2026年上海税务自动开通：纳税申报更省心

尊敬的纳税人：

随着智慧税务建设的全面推进，上海市税务部门正着力打造更为高效便捷的纳税服务新体验。预计2026年全面实施的涉税服务“自动开通”模式，将直接作用于纳税申报这一核心环节，通过系统智能化赋能，让申报过程更加省心、省力、省时。

一、从“填报”到“确认”：申报模式的根本转变

传统纳税申报需要纳税人自行收集数据、填写表格、计算税款并提交。2026年的“自动开通”服务体系，将推动申报工作重心发生深刻变化。

核心转变在于：

• 数据从“人工采集”变为“自动归集”：系统将根据纳税人的经营行为记录，自动归集发票开具、取得信息，以及相关成本费用数据。

• 计算从“自行核算”变为“智能辅助”：对于标准化的税种计算，系统可提供自动预填和计算服务，纳税人主要进行核对与确认。

• 校验从“事后纠错”变为“事中提醒”：在申报数据填写过程中，系统即可基于风险模型进行逻辑校验和合规提示，帮助纳税人提前避免常见错误。

二、申报省心的具体场景体现

1. 企业所得税申报：数据自动预填，重点一目了然
对于企业所得税年度汇算清缴，系统将实现：

• 基础数据自动带入：营业收入、营业成本等财务数据，若企业已通过电子税务局报送财务报表，相关数据可自动预填至申报表相应栏次。

• 优惠资格自动识别：若纳税人符合研发费用加计扣除、高新技术企业优惠等条件且已完成备案（或系统自动备案），相应优惠明细表将自动生成或高亮提示，减免税额自动计算。

• 关联业务自动提示：存在关联交易的企业，系统将提示报送相关报告表，避免遗漏。

2. 增值税及附加税费申报：扣税与开票联动，申报更顺畅

• 进销项数据自动汇总：通过已自动开通的发票数据归集服务，纳税人当期开具发票金额（销项）和取得发票的勾选确认信息（进项）可自动汇总，并预填至申报表主栏。

• 加计抵减等政策自动计算：对于生活性服务业纳税人等符合条件的纳税人，系统将根据政策规则，自动计算当期可计提的加计抵减额，并反映在申报表中。

• 附加税费联动申报：主税（增值税、消费税）申报完成后，相关附加税费的计算与申报可同步、自动完成。

3. 个人所得税综合所得汇算：信息自动归集，退税/补税更清晰

• 收入信息自动汇总：纳税人的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等综合所得收入信息，将由扣缴义务人申报后自动归集至个人账户。

• 专项附加扣除信息自动带入：纳税人确认的专项附加扣除信息将在汇算时自动填入，无需每年重复填写。

• 个性化方案智能生成：在汇算期开始前，系统将为纳税人生成一份个性化的年度汇算数据预览与申报建议，帮助纳税人清晰了解是否需要办理汇算以及可能的结果（退税或补税）。

三、支撑“申报省心”的三大自动开通服务

纳税申报的便利化，建立在以下关键服务的自动开通基础之上：

1. 数据归集服务自动开通：系统自动为纳税人开通相关数据频道的归集权限，将分散在不同环节的涉税数据（如发票、财务、扣除信息）进行有效整合，形成申报数据池。

2. 政策匹配服务自动开通：系统根据纳税人的登记信息、行业类型、财务数据等，自动判断其可能适用的税收政策，并开通相应的申报辅助功能（如优惠计算器、特定申报表）。

3. 风险校验服务自动开通：基于纳税人的信用等级和历史遵从情况，系统自动配置不同层级的事中风险提示服务，在申报时对可能存在的逻辑错误、政策适用偏差、明显异常数据等进行友好提醒。

四、纳税人的配合与关注点

要让“申报更省心”成为现实，也需要纳税人的积极配合：

• 确保业务记录的真实与及时：“自动归集”的数据来源于真实的业务记录。请务必规范开具和取得发票，及时进行发票用途确认，并按规定时限报送财务报表。源头的业务数据质量，直接决定了申报预填的准确度。

• 定期维护与确认关键信息：请确保电子税务局中登记的基本信息、财务制度备案信息、各类优惠资格备案信息等准确有效。这些是系统进行智能匹配和判断的基础。

• 善用“确认”与“复核”功能：面对系统预填的数据和计算的结果，纳税人仍需履行Zui终确认义务。请仔细核对预填信息，并根据实际经营情况进行必要调整，确认无误后再正式提交。

• 关注提示信息并及时响应：对于系统在申报过程中发出的逻辑校验提示、风险提醒或政策适用建议，请务必阅读并判断，这有助于提升申报质量，规避后续风险。

五、重要注意事项

1. 申报主体责任未变：自动开通服务旨在辅助申报，不能替代纳税人的法定申报义务和主体责任。纳税人仍需对Zui终提交的申报数据的真实性、准确性和完整性负责。

2. 保留相关资料备查：享受简化申报便利的必须严格按照税收法律法规规定，保管好与申报数据相关的合同、凭证、账簿等资料，以备核查。

3. 异议反馈渠道畅通：如对系统自动归集的数据、自动计算的结果或自动推送的政策适用性有异议，可通过申报界面的异议申诉功能或联系主管税务机关进行核实处理。

4. 持续提升税法遵从能力：智能化服务降低的是操作复杂度，而非税法本身的专业要求。鼓励纳税人持续学习税收政策，理解申报数据背后的税法含义，提升自主遵从能力。

2026年上海税务“自动开通”模式在纳税申报领域的深度应用，其目标是让数据多跑路、让系统多计算、让纳税人多省心。它将纳税人从繁琐的基础数据填报中解放出来，使其能更专注于数据的核对、业务的实质与策略的安排。

这不仅是技术的进步，更是服务理念的升华——从满足“办得了”到追求“办得好”，Zui终实现“轻松办”。请广大纳税人提前了解这一趋势，主动适应申报方式的变化，与税务部门携手，共同迈向纳税申报更智能、更准确、更省心的新阶段，让诚信纳税在便利体验中自然发生。