境外投资备案怎么申办

　　境外投资常见问题

　　一、哪些类型的投资活动属于“境外投资”？

　　答：《企业境外投资管理办法》（国家发展改革委令第11号）所称境外投资，是指中华人民共和国境内企业（以下称“投资主体”）直接或通过其控制的境外企业，以投入资产、权益或提供融资、担保等方式，获得境外所有权、控制权、经营管理权及其他相关权益的投资活动。主要包括但不限于下列情形：

　　1.获得境外土地所有权、使用权等权益；

　　2.获得境外自然资源勘探、开发特许权等权益；

　　3.获得境外基础设施所有权、经营管理权等权益；

　　4.获得境外企业或资产所有权、经营管理权等权益；

　　5.新建或改扩建境外固定资产；

　　6.新建境外企业或向既有境外企业增加投资；

　　7.新设或参股境外股权投资基金；

　　8.通过协议、信托等方式控制境外企业或资产。

　　这里所称企业，包括各种类型的非金融企业和金融企业。这里所称控制，是指直接或间接拥有企业半数以上表决权，或虽不拥有半数以上表决权，但能够支配企业的经营、财务、人事、技术等重要事项。

　　二、哪些类型的境外投资项目需要备案？哪些需要核准？

　　答：根据《企业境外投资管理办法》（国家发展改革委令第11号）第十三条、第十四条，实行核准的范围是投资主体直接或通过其控制的境外企业开展的敏感类项目。

　　实行备案管理的范围是投资主体直接开展的非敏感类项目，也即涉及投资主体直接投入资产、权益或提供融资、担保的非敏感类项目。这里所称敏感类项目包括：涉及敏感国家和地区的项目；涉及敏感行业的项目。敏感国家和地区包括与我国未建交的国家和地区；发生战争、内乱的国家和地区；根据我国缔结或参加的国际条约、协定等，需要限制企业对其投资的国家和地区；其他敏感国家和地区。敏感行业包括：武器装备的研制生产维修；跨境水资源开发利用；新闻传媒；根据《国务院办公厅转发国家发展改革委商务部人民银行外交部关于进一步引导和规范境外投资方向指导意见的通知》（国办发〔2017〕74号），需要限制企业境外投资的行业：（1）房地产（2）酒店（3）影城（4）娱乐业（5）体育俱乐部（6）在境外设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台。

　　三、境外投资应在项目进展到哪一步的时候履行核准或备案手续？

　　答：投资主体应当在项目实施前取得项目核准文件或备案通知书。项目实施前是指投资主体或其控制的境外企业为项目投入资产、权益（已按照《企业境外投资管理办法》第十七条办理核准、备案的项目前期费用除外）或提供融资、担保之前。

　　四、境外投资项目核准文件或备案通知书是否存在有效期？

　　答：有。核准文件和备案通知书有效期2年。如确需延长有效期的，投资主体应当在有效期届满的30个工作日前向出具该项目核准文件或备案通知书的机关提出延长有效期的申请。

　　五、已核准/备案的境外投资项目，申请延期需要提交哪些材料？

　　答：1、境外投资项目延期申报文件

　　2、附送以下文件：

　　（1）投资主体注册登记证明文件或身份证明文件

　　（2）项目核准文件或备案通知书

　　（3）投资主体关于延期的有关投资决策文件

　　（4）境外投资真实性承诺书

　　七、已核准/备案的境外投资项目，申请变更需要提交哪些材料？

　　答：1、境外投资项目变更申报文件

　　2、附送以下文件：

　　（1）拟增加投资主体的：

　　①项目核准文件或备案通知书

　　②该投资主体注册登记证明文件或身份证明文件

　　③追溯至终实际控制人的该投资主体股权架构图（该投资主体非企业的除外）

　　④新经审计的该投资主体财务报表（该投资主体是境内自然人的除外）

　　⑤该投资主体投资决策文件

　　⑥具有法律约束效力的投资协议或类似文件

　　⑦证明该投资主体投资资金来源真实合规的支持性文件

　　⑧境外投资真实性承诺书。

　　（2）拟减少投资主体的：

　　①项目核准文件或备案通知书

　　②该投资主体注册登记证明文件或身份证明文件

　　③该投资主体投资决策文件

　　④具有法律约束效力的投资协议或类似文件

　　⑤因减少某个投资主体而造成其他投资主体出资额增加的，增加出资额的投资主体还应提供证明其投资资金来源真实合规的支持性文件

　　⑥境外投资真实性承诺书。

　　（3）变更投资地点：

　　①项目核准文件或备案通知书

　　②投资主体投资决策文件

　　③具有法律约束效力的投资协议或类似文件

　　④境外投资真实性承诺书。

　　（4）变更主要内容和规模：

　　①项目核准文件或备案通知书

　　②投资主体投资决策文件

　　③具有法律约束效力的投资协议或类似文件

　　④境外投资真实性承诺书。

　　（5）变更中方投资额：

　　①项目核准文件或备案通知书

　　②投资主体投资决策文件

　　③中外方签署的具有法律约束效力的协议或类似文件

　　④拟增加中方投资额的，还应提供证明投资资金来源真实合规的支持性文件

　　⑤境外投资真实性承诺书。

　　（6）变更其他重要事项：

　　根据情况附送有关文件。

　　八、对向已设立的境外企业增加中方投资额，额度超过原备案金额的20％，此情况应该申请变更还是申请新项目备案？

　　答：若项目未完成，且新增中方投资仍用于原备案项目，仅投资金额发生变化，则应申请项目变更。若新增中方投资额并非用于原备案项目，而是用于新的境外投资活动，则应申请新项目备案。

　　九、境内企业通过其控制的境外企业（设立时已核准/备案）再开展境外投资，是否还需要到发展改革部门办理境外投资项目核准/备案手续？

　　答：境内企业通过其控制的境外企业开展境外投资，如投资敏感类项目，则需要履行核准手续。

　　如投资非敏感类项目，分两种情况：情况一，境内企业直接投入资产、权益或提供融资、担保，则需要履行备案手续；情况二，境内企业不投入资产、权益或提供融资、担保，则中方投资额3亿美元以上需要提交大额非敏感类项目情况报告表，3亿美元以下无需提交。

　　十、境内企业通过其控制的境外企业开展中方投资额不超过3亿美元的非敏感类项目，是否既不需要备案也不需要提交项目情况报告表？

　　答：此类情况下，如果境内企业不投入资产、权益，也不提供融资、担保，则境内企业既不需要备案也不需要提交大额非敏感类项目情况报告表。

　　十一、在境外投资新设企业，是否需要到发展改革部门进行核准/备案？

　　答：需要。在境外投资新设企业，属于《企业境外投资管理办法》（国家发展改革委令第11号）第二条第（六）款所述范围，应该在发展改革部门核准/备案。

　　十二、在商务部门履行企业境外投资有关手续，与在发展改革部门进行企业境外投资项目核准/备案，是否有先后顺序？

　　答：没有。

　　十三、《企业境外投资管理办法》（国家发展改革委令第11号）第二条“投入资产、权益或提供融资、担保等”，其中“资产、权益”的范围是什么？

　　答：范围包括货币、证券、实物、技术、知识产权、股权、债权等各类资产、权益。

　　十四、《境外投资敏感行业目录（2018年版）》所称“新闻传媒”具体指哪些境外投资活动？

　　答：《目录》所称“新闻传媒”，主要是指以下境外投资活动：新建或并购涉及时政且对国家安全有重要影响的境外新闻机构（含新闻网站）、出版机构、广播电视机构等。

　　十五、《境外投资敏感行业目录（2018年版）》所称“酒店”具体指哪些境外投资活动？

　　答：《目录》所称“酒店”，主是指以下境外投资活动：从境内投入资产、权益或提供融资、担保等，新建或并购星级酒店、旅游度假村、商务酒店、一般旅馆等。

　　《目录》所称“酒店”，不包括以下四类境外投资活动：（1）投资不持有酒店物业资产的酒店管理业；（2）投资不含住宿的餐饮业；（3）已依法合规取得发展改革部门核准文件或备案通知书，但尚未完成的项目；（4）既不涉及境内投入资产、权益，也不涉及境内提供融资、担保等，全部从境外募集资金的项目。

　　十六、《境外投资敏感行业目录（2018年版）》所称“影城”，具体指哪些境外投资活动？

　　答：《目录》所称“影城”，主是指以下境外投资活动：新建或并购境外电影院、院线公司。

　　十七、《境外投资敏感行业目录（2018年版）》所称“娱乐业”具体指哪些境外投资活动？

　　答：《目录》所称“娱乐业”，主是指以下境外投资活动：（1）新建或并购境外室内娱乐设施（歌舞厅、电子游艺厅、网吧等）；（2）新建或并购境外游乐园、主题公园等；（3）新建或并购境外彩票公司。

　　十八《境外投资敏感行业目录（2018年版）》所称“体育俱乐部”具体指哪些境外投资活动？

　　答：《目录》所称“体育俱乐部”，主要指以下境外投资活动：新建或并购雇佣（或租用）运动员从事体育竞技、表演、训练、辅导、管理的组织、机构、企业等。

　　十九、《境外投资敏感行业目录（2018年版）》所称“在境外设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台”具体指哪些境外投资活动？

　　答：《目录》所称“在境外设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台”，主要是指以下境外投资活动：从境内投入资产、权益或提供融资、担保等，在境外设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台。

　　《目录》所称“在境外设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台”，不包括以下两类境外投资活动：（1）既不涉及境内投入资产、权益，也不涉及境内提供融资、担保等，全部从境外募集资金的股权投资基金或投资平台；（2）境内金融企业已取得国内金融监管部门批准的情况下，在境外设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台。

　　二十、涉及敏感行业的项目予以核准的具体条件是什么？

　　答：根据《企业境外投资管理办法》（国家发展改革委令第11号）第二十六条规定，核准机关对项目予以核准的条件为：

　　（一）不违反我国法律法规；

　　（二）不违反我国有关发展规划、宏观调控政策、产业政策和对外开放政策；

　　（三）不违反我国缔结或参加的国际条约、协定；

　　（四）不威胁、不损害我国国家利益和国家安全。

　　需要指出的是，当前对涉及敏感行业的项目，符合下列两种情形之一的，核准机关一般将之视为不违反11号令第二十六条第（二）项规定的“宏观调控政策”：（1）该项目属于政府间合作项目；（2）核准机关就项目征求意见的过程中，有关行业主管部门和驻外使馆明确表示支持该项目。

　　二十一、在港澳台地区投资是否属于境外投资？

　　答：《企业境外投资管理办法》（国家发展改革委令第11号）第六十二条规定：“投资主体直接或通过其控制的企业对香港、澳门、台湾地区开展投资的，参照本办法执行。

　　投资主体通过其控制的香港、澳门、台湾地区企业对境外开展投资的，参照本办法执行。”

　　二十二、《企业境外投资管理办法》（国家发展改革委令第11号）中所称“境内自然人”，是否专指拥有中国国籍的自然人？是否包括经常居住在中国境内的外籍人士？

　　答：“境内自然人”指的是拥有中国国籍的境内自然人。

　　二十三、境内企业收购一笔境外企业持有的资产，但该资产实际是位于我国境内的一块土地，此种情况是否属于境内企业开展的境外投资活动？

　　答：如果交易过程中，境内企业发生了《企业境外投资管理办法》（国家发展改革委令第11号）第二条规定的投资活动（如收购持有该土地的境外企业等），则属于境内企业开展的境外投资活动。若交易过程完全在我境内进行，且未发生《企业境外投资管理办法》（国家发展改革委令第11号）第二条规定的投资活动，则不属于。

　　二十四、境内企业向其控制的境外企业发放股东贷款，是否适用于《企业境外投资管理办法》（国家发展改革委令第11号）？

　　答：境内企业向其控制的境外企业提供股东贷款，若该笔股东贷款用于《企业境外投资管理办法（国家发展改革委令第11号）》第二条规定的境外投资活动，则适用于《企业境外投资管理办法》（国家发展改革委令第11号）。

　　二十五、在国家发展改革委办理境外投资项目核准/备案，是否可以直接向国家发展改革委提交纸质材料？

　　答：纸质材料原则上无需提供。国家发展改革委受理的境外投资项目核准和备案事项，投资主体在线进行申报并提交电子材料即可。

　　涉及国家秘密或不适宜使用网络系统的事项，投资主体可以使用纸质材料进行申报。

　　二十六、办理境外投资项目核准/备案，已通过网络系统提交电子材料，还需要提交纸质材料吗？

　　答：目前，国家发展改革委受理的境外投资项目核准和备案事项，投资主体在线进行申报并提交电子材料，纸质材料原则上无需提供。

　　涉及国家秘密或不适宜使用网络系统的事项，投资主体可以使用纸质材料进行申报。

　　二十七、央企集团下属全资子公司，履行境外投资项目核准、备案或告知手续，是否都需要通过集团进行申报？

　　答：是。

　　二十八、申报境外投资项目备案，是否需要提交《境外投资项目申请报告》？

　　答：不需要。《境外投资项目申请报告》是申报境外投资项目核准（敏感类项目）需要提供的要件之一。

　　二十九、境外投资项目备案表第二项“投资主体情况-近两年信用情况”，如果投资主体注册不满两年，能否填写？如何填写？

　　答：如果投资主体注册不满两年，可以填写投资主体从注册至今的信用情况即可。但要注意的是，该项需要填写的内容应包括投资主体及其控股股东（或普通合伙人）直至其终实际控制人的近两年信用情况。

　　三十、申报境外投资项目核准或备案时要求提供的“新经审计的投资主体财务报表”有无具体要求？

　　答：投资主体应提供新年度或半年度（日历年度或会计年度）、经审计的财务报表。投资主体成立时间较短、无法提供经审计的财务报表的，应提供投资主体控股股东、普通合伙人或实际控制人新经审计的财务报表。