核定征收的小规模纳税人企业怎么报税

2025-05-28 09:58 210.22.98.28 10次
发布企业
上海道商企业服务中心商铺
认证
资质核验:
已通过营业执照认证
入驻顺企:
6
主体名称:
上海道商企业服务中心
组织机构代码:
91310230MA1K1TXQ4C
报价
请来电询价
关键词
代理记账 税务 申报 小规模 一般纳税人 报税
所在地
上海市浦东新区金沪路99弄3号
手机
15021594806
联系人
卢小姐  请说明来自顺企网,优惠更多
请卖家联系我
15021594806

产品详细介绍

  小规模公司记账

  一、你们是核定征收的小规模纳税人企业,与其他企业一样:每月上交增值税,按季预交所得税;

  二、增值税方面,如果当月没有发生任何销售收入,也必须按核定的低营业额上交增值税,这种情况下所交纳的增值税就与销售收入无关了,它相当于企业的一种其他费用类开支,个人认为,它只能记入“主营业务税金及附加”科目;

  三、具体账务处理:

  有无发生销售或少于定税营业额时,均作如下分录:

  借:应交税金--增值税

  借:应交税金--城建税

  借:其他应交款--教育费附加

  贷:银行存款

  计提税:借:主营业务税金及附加

  贷:应交税金--增值税

  贷:应交税金--城建税

  贷:其他应交款--教育费附加

  当发生销售时,“主营业务收入”按实际反映,若销售大于定额时,按实际销售额计提应交的税费。并作相应的会计分录。

  小规模公司报税

  小规模纳税人公司税务一般都比较简单,自公司成立拿到税务登记证的次月起,就要开始申报缴税。小规模纳税人主要的税种有增值税和企业所得税。现在公司报税基本上都是采用网上申报,只要在网上操作就可以完成申报缴税。

  1.网上申报一般都是登陆当地税务系统。

  2.是国税,进入国税局网站首页,右侧有“办税服务厅登录”。

  3.进入办税服务厅,选择“国税纳税人登录”。

  4.输入纳税人识别号以及密码就可以登录进去,进行纳税申报了。

  5.纳税人识别号是税务登记证上长的那一串数字,纳税人的密码默认为8位纳税人编码。登录以后可以进行修改。

  6.国税申报完成之后,就需要进行地税的纳税申报。

  7.同理,也是登录地税局网。

  8.点击进入地税局网,选择“电子税务局”。

  9.进去之后会显示登录页面,电子税务局提供了网上申报、网上查询等各种功能。

  10.申报缴税需要登录系统,有三个登录方式,常用的是手机动态码登录。获取绑定的手机验证动态验证码就可以登录了。

  国税和地税都需要申报。

  地税系统现在都是采用手机动态验证码登录,需要去税务办理绑定。