企业注销过程中,被告知应收账款、应付账款、其他应付款等科目未处理,需处理此疑点,才能继续办理注销业务。如应付账款无法支付、应收账款无法收回,该怎么处理?
01
应付账款无法支付
会计:需转为营业外收入;
税务:转出的应付账款不需要缴纳增值税,但要并入利润总额,计算企业所得税。
02
应收账款无法收回
会计:需确认为坏账损失或营业外支出;
税务:需根据不同情况提交相关证明资料:
(1)属于债务人破产清算的,应有人民法院的破产、清算公告;
(2)属于诉讼案件的,应出具人民法院的判决书或裁决书或仲裁机构的仲裁书,或者被法院裁定终(中)止执行的法律文书;
(3)属于债务人停止营业的,应有工商部门注销、吊销营业执照证明;
(4)属于债务人死亡、失踪的,应有公安机关等有关部门对债务人个人的死亡、失踪证明;
(5)属于债务重组的,应有债务重组协议、债务人重组收益纳税情况说明(“纳税情况说明”可提供债务人确认债务重组所得的承诺书,承诺书须有债务人全称,纳税人识别号、债务人主管税务机关名称、按税法规定确认债务重组所得的年度及金额等要素,并加盖债务人公章;或提供债务人已将债务重组所得在年度纳税申报表中反映并经主管税务机关受理盖章的企业所得税年度纳税申报表复印件);
(6)属于自然灾害、战争等不可抗力而无法收回的,应有债务人受灾情况说明以及放弃债权申明;
(7)属于逾期三年以上的应收款项,应有情况说明并出具专项报告;
(8)属于企业逾期一年以上,单笔数额不超过五万或者不超过企业年度收入总额万分之一的应收款项,应有情况说明并出具专项报告;
(9)属于对外提供与本企业生产经营活动有关的担保而发生的担保损失,除提供上述相对应的材料外,还需提供被担保单位与本企业应财政扶持入、投资、融资、材料采购、产品销售等生产经营活动密切相关的证明材料;
无法收回的应收账款,需有以上证明方能在企业所得税税前扣除。如果不能提供,则需在企业所得税中做纳税调增。
上海企业注销过程中,遇到应收应付账款未处理怎么办?
更新:2024-05-06 10:30 发布者IP:117.135.92.65 浏览:0次- 发布企业
- 上海秦苍代理记账集团有限公司商铺
- 认证
- 资质核验:已通过营业执照认证入驻顺企:第18年主体名称:上海秦苍代理记账集团有限公司组织机构代码:91310112MA7BNMKL47
- 报价
- 人民币¥200.00元每件
- 注册公司
- 0元注册 提供注册地址
- 代理记账
- 外账 内账 税务申报
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- 关键词
- 代办营业执照 代理记账 工商变更 社保公积金
- 所在地
- 上海市闵行区剑川路955号10楼
- 联系电话
- 13482609615
- 秦苍客服热线
- 13482609615
- 招商经理
- 洪老师 请说明来自顺企网,优惠更多
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产品详细介绍
成立日期 | 2021年10月11日 | ||
法定代表人 | 宋蒙蒙 | ||
注册资本 | 100 | ||
主营产品 | 注册公司,代理记账,财务咨询,工商年检,汇算清缴,增资验资,迁移注销 | ||
经营范围 | 许可项目:代理记账;注册会计师业务;公章刻制;证券财务顾问服务(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)一般项目:税务服务;财务咨询;商务代理代办服务;市场主体登记注册代理;企业管理(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)。 | ||
公司简介 | 上海公司工商财税服务:公司注册(内资外资,香港公司注册),工商注册,财务咨询,税务咨询,财税疑难,异常解除,代理记账!申请一般纳税人,企业变更,注销!劳务派遣许可证,食品流通许可证,酒类,人力资源许可证,疑难查名,监控,执照加急,股权基金公司,集团企业,合伙企业。1、公司注册:全市通办、内资公司注册、外资公司注册、集团公司注册、个人独资企业、合伙企业、股份公司、分支机构办理、提供注册地址2、公司变 ... |
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