境外投资ODI备案实际办理条件

　　境外投资备案时需要注意哪些问题：

　　如果母公司成立不满一年以上需要提供公司的审计报告及其他相关资料证明公司资产实
力。

　　办理境外投资备案时前期工作落实情况说明(包括：尽职调查、可研报告、投资资金来
源情况的说明、投资环境分析评价)等报告会起到至关重要的作用，建议大家办理时着重注
意

　　目前办理境外投资的流程时间大概在一至两个月左右，备案的有效期内，可以选择分多
次把备案的资金汇出，也一次性全部汇出。

　　资境外企业时，不论是新设公司、新建项目还是并购股权，只要涉及直接或间接获得境
外公司的所有权，控制权、经营管理等，就需要进行境外投资备案（ODI)。

　　如果企业境外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业的，还需要实行核准管理。

　　为什么要做ODI备案？

　　ODI备案不仅作为企业境外投资或境外上市的合规途径之一，更可以为企业带来一系列
的便利和优势。

　　顺利备案后，企业能够以合法合规的方式完成境内资金出境，以及保证后续境外资金顺
利返程回国。

　　同时，打通境内外资产流通的合法渠道后，有利于境内外企业优化资源配置，更好地帮
助企业成功在境外上市。

　　此外，新设立的终目的企业还可以享受境外的税收优惠，节约企业运营成本。

　　境外投资备案的条件

　　根据境外投资ODI备案实际办理经验，大部分企业需要满足以下4个申请条件，即可
办理境外投资备案：

　　1、符合“境外投资”定义：境内企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企
业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。

　　2、主体和成立时间要求：主体需要为我国境内依法成立的企业。但是成立时间不满一
年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案。

　　3、股东背景、资金来源、投资真实性要求：无法具体说明境内股东或合伙人背景、资
金来源（例如：自有资金、银行贷、以募集资金等合规方式获取的资金）以及境外投资项
目真实性的，很难通过审查。

　　4、财务要求：近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损；净资产
回报率好高于5%，同时资产负债率好低于70%。