企业境外投资备案ODI设立

　　什么是企业境外投资备案？

　　自2016年下半年以来，境外投资的趋势开始收紧，商务部、发改委、外管局等部委先后
出台政策，规范并加强对境外投资的监管。日前，从发改委、商务部、央行等数部委的动作
和态度来看，中国企业的境外投资行为还将迎来更多的政策监管和规范，2018年中国的对境
外投资行为监管体系仍在完善。

　　对于2017年12月26日发布并将于2018年3月1日起施行的《企业境外投资管理办法》。国
家发改委有关负责人介绍说，新办法旨在加强境外投资宏观指导，优化境外投资综合服务，
完善境外投资全程监管，促进境外投资持续健康发展，维护我国国家利益和国家安全。

　　在国家对境外投资的规范化要求逐步提高的过程中，如何在监管政策下提高境外投资企
业合规化经营水平与投融资能力，有效提升境外投资竞争力，这成为大家关注的问题，而解
决这些问题需要通过境外投资备案。

　　从近期密集出台的境外投资方面的政策动向来看，国家支持境内有能力、有条件的企业
积极稳妥开展境外投资活动，推进“一带一路”建设，深化国际产能合作，带动国内优势产
能、优质装备、适用技术输出，提升我国技术研发和生产制造能力，弥补我国能源资源短缺
，推动我国相关产业提质升级。

　　在现行的中国法律法规体系下，境内机构境外投资一般将主要涉及三个部门的备案核准
，即国家发展改革部门、国家商务主管部门以及国家外汇主管部门。在目前的境外投资实践
中，商务主管部门与发改委的境外投资审查原则上相互独立，不存在互为前提的情况，可以
分别报送。在获得《企业境外投资证书》以及《备案通知书》后，境内企业方可进行境外直
接投资的外汇登记。在整个境外投资的过程中核准与备案的通过至关重要。

　　企业境外投资证书：

　　是指在中华人民共和国境内依法设立的企业(以下简称企业)通过新设、并购及其他方式
在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行
为。

　　企业申请境外投资备案的要求及所需资料

　　申报条件：

　　1、符合“境外投资”定义：境外投资指的是，在中华人民共和国境内依法设立的企业
，通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权
、经营管理权及其他权益的行为；

　　2、主体和成立时间要求：在中华人民共和国境内依法设立的企业均可申报境外投资。
成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部
门的核准或备案；

　　3、股东背景、资金来源、投资真实性要求：无法具体说明境内股东或合伙人背景、资
金来源(例如：自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金)以及境外投资项目
真实性的，很难通过审查；

　　4、近期被关注的六个境外投资类型：大额非主业投资、合伙企业对外投资、境外上市
中资企业退市等类型以及房地产、娱乐业、体育俱乐部等领域的投资，受到主管部门严格审
核。