上海境外投资ODI备案攻略（附巴西对外贸易法规政策简介）

上海境外投资ODI备案攻略（附巴西对外贸易法规政策简介）

      在巴方代表团的议程中包含近20个主题，其中地球资源卫星、5G通信及半导体是其关注的重点。据路透社消息，巴方代表团中除了有占比超过1/4的肉类企业之外，还有淡水河谷、巴西航空工业公司、纸浆生产商Suzano和巴西工程集团Novonor的CEO。据巴西新闻网站报道，代表团随行人员中还包括基础设施、银行、农业综合企业、食品、服装和鞋类、电信以及数字创新等多个领域的代表。

      农业制品并非此次巴西代表团访华的唯一焦点，“多元化”或许才是中巴经贸合作的新趋势。“从巴西代表团的成员可以看出，巴西想借农产品贸易深化与中国的经济合作。”陈建伟指出，“此次深化合作，巴西是要借机吸引中国投资，发展巴西的工业，从而将双方的贸易合作扩大到服务贸易和投资领域，尤其是涉及到贸易金融和法律服务等深层次的制度合作，例如贸易结算货币的使用等。”

上海境外投资ODI备案攻略

上海境外投资ODI备案发改委操作攻略

2017年国家发改委发布11号令《企业境外投资管理办法》，对企业境外投资行为“放管结合”，做到有的放矢。该规定从是否属于敏感项目、投资主体是境内企业还是境外企业两个维度，对中资企业境外投资项目实行核准、备案、报告等审批方式。

备注1：大额指中方投资额3亿美元及以上。中方投资额，是指投资主体直接以及通过其控制的境外企业为项目投入的货币、证券、实物、技术、知识产权、股权、债权等资产、权益以及提供融资、担保的总额。

资料来源：根据2017年中华人民共和国国家发展和改革委员会第11号令《企业境外投资管理办法》整理。

国家发改委对于中资企业境外投资项目着重对敏感项目的审核，而根据该办法，敏感类项目包括：涉及敏感国家和地区的项目和涉及敏感行业的项目。

（1）敏感国家和地区包括：

1、与我国未建交的国家和地区；

2、发生战争、内乱的国家和地区；

3、根据我国缔结或参加的国际条约、协定等，需要限制企业对其投资的国家和地区；

4、其他

（2）敏感行业目录由国家发展改革委发布，2018年1月31日国家发改委发布了《境外投资敏感行业目录（2018年版）》

（发改外资〔2018〕251号），敏感行业包括：

武器装备的研制生产维修

跨境水资源开发利用

新闻传媒

国办发〔2017〕74 号规定，需要限制企业境外投资的行业：

房地产

酒店

影城

娱乐业

体育俱乐部

在境外设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台

对于发改委核准的项目，需提交如下材料：

（1）投资主体情况；

（2）项目情况，包括项目名称、投资目的地、主要内容和规模、中方投资额等；

（3）项目对我国国家利益和国家安全的影响分析；

（4）投资主体关于项目真实性的声明。

1.发改委管辖的境外投资外延扩大。根据发改委11号令，发改委管辖的境外投资，是指中华人民共和国境内企业（以下称“投资主体”）直接或通过其控制的境外企业，以投入资产、权益或提供融资、担保等方式，获得境外所有权、控制权、经营管理权及其他相关权益的投资活动。外延扩大，实现了全覆盖，既包括非金融企业，也包括金融企业，既包括境外企业直接的投资，也包括境内企业通过其控制的境外企业的再投资，既包括直接的投入，也包括融资、担保等，既包括境外企业所有权的获得，也包括经营管理权等的获取。

2.明确发改委审批是其他部门办理业务的前提。发改委11号令规定：对于核准/备案项目，明确未取得发改委同意，其他部门不得办理相关手续，外汇管理、海关等有关部门依法不予办理相关手续，金融企业依法不予办理相关资金结算和融资业务。

3.注意投资完成后的报告。发改委11号令规定：属于核准、备案管理范围的项目，投资主体应当在项目完成之日起20个工作日内通过网络系统提交项目完成情况报告表。

《企业境外投资管理办法》，国家发改委令第11号，2017；

《境外投资敏感行业目录（2018年版）》（发改外资〔2018〕251号），2018 。

巴西对外贸易法规政策简介

      巴西有关国际贸易的法律体系由海关法令、关税规则、进口管理规定、出口管理规定以及贸易救济措施相关规定构成。相关法律在原有基础上经过多次修改和补充。 

      根据巴西总统府网站发布的相关信息，巴西现行与外贸相关的法规主要包括：商法典，即 1850 年 7 月 25 日第556号法（LEI Nº556,DE 25 DEJUNHO DE 1850）及其修改法案2002 年12 月26日第4543号法令；海关程序法，即 2004 年 7 月 12 日的第5138 号法令（DECRETONº 4.543,DE 26DE DEZEMBRO DE 2002.）及其修改法案；关税管理法，即 1994 年 12 月 23 日第 1343号法令（DECRETO Nº 1.343,DE23DE DEZEMBRO DE1994）及其修改法案。巴西对外贸易管理法规较多，且经常做出修改，相关具体规定可参阅巴西外贸委员会网站。

       巴西有关出口退税的政策措施主要包括1966 年11 月18日第37号法令（DECRETO-LEI Nº 37, DE 18 DE NOVEMBRO DE1966）及其修改法案。巴西法律复杂，各地法律规定和执行有差异，涉及进出口通关等手续须由当地有经验的专.业人员或机构进行。