上海出口退税首次操作避坑指南

首次退税的注意点：

01、公司办公场所

①如果实际经营场所跟工商登记的信息不一致，要及时做变更，首次退税税务局下场地核查的概率是蛮大的；

②租赁合同及近三个月租金水电费发票需准备好，特别是水电费发票不要漏开了，没有水电费发票，税务局会提出质疑，需进行合理解释。


02、供应商筛选

首单退税向供应商函调的概率会高很多，建议先筛选供应商资质，提供资质好的供应商作为首单退税的供应商。

如果供应商是贸易型企业，税务局还会向供应商的供应商进行函调，一直会函调到生产企业的供应商为止，供应商需要有固定资产发票、租金水电费发票等，如果供应商无法提供对应资料或者存在税务处罚记录，不建议使用这个供应商作为首单退税的供应商。


03、业务资料

①采购发票

A.如果出口的产品存在内销业务，要与供应商沟通内销的产品和出口的产品须分开开具发票，一张发票只能勾选一次，如若是进行了退税勾选就无法进行抵扣勾选

B.进项发票的商品名称、单位、总数量一定要跟报关单一一对应！退税是根据商品编码做的，外贸销售的商品与供应商开的发票商品名称必须是一致的才可以退税。

②运输发票

有些专管员会要求提供运输发票，以证明货物实际是有拉到港口出口的，如果是供应商提供的运输服务，需跟供应商要下运输发票复印件，如果是企业自己找的货运服务，需要求对方提供运输发票，如果是用货拉拉这些APP，能提供行程单也是可以的。


04、报关

①第一次出口报关的企业，要在中国电子口岸网站上和海关签订无纸化报关协议，如果没有做无纸化通关签约，就无法进行报关申报；

②货物出口报关的时候，一定要跟货代沟通清楚情况，告知货代这是要办理退税的货物，要以自己公司名义报关出口；

③提单号和报关单号上的提运单号要保持一致；

④报关单上的客户名称可写客户的中文名称或英文名称其中一个，但所有的单据需保持一致，合同、发票、装箱单、报关单都要统一填写，不可以有的写客户的中文名称，有的又写客户的英文名称。

以上便是首单出口退税需要注意的点，审核的主要目的是确认是否实际经营、业务是否真实，只要业务真实并提供有效资料，退税并没有那么难。