公司注销发现财务报表有未清理数据怎么办?调账注销代办
一、
1,对所有往来进行清盘,发对账函,对没有在规定时间内回复的可以进行账务处理准备。
2,看一下现在企业财务报表状况,如果未分配利润的负数较大,利润报表里面的营业外支出数额是多少,营业外收入多少(已经在当期核销的)。估算一下利润负数+营业外收入预估数=可以调整账务的数额。
3,写调整账务报告(内容主要包括:单位名称,款项金额、账龄等,核销账务给企业带来的利润增加额估算,以及需要缴纳的企业所得税纳税额等等),这份报告,需要报送企业税管员,与税管员沟通,需要拟补以前年度亏损多少,需要缴纳企业所得税多少等等,与税务部门沟通好以后,将报告报送企业老板(此处是让老板理解,需要缴纳税款责任不在现任)。
3、调账分录:借:应付账款-材料,贷:营业外收入
二、
答:公司注销,清理债权债务完后,企业注销需要填的财务报表是:
1、清算资产负债表、
2、清算损益表、
3、财产分配表,
4、其他应收款明细表。
公司注销清算时,要设置:“清算费用”和“清算损益”两个基本账户,这两个账户的核算内容如下:
1、清算费用:用于专门核算企业清算期间的各项费用成本。
其内容包括:清算机构成员的工资报酬、公告费用、咨询费用和办公费用、诉讼费用及清算过程中必须支付的其他的清算费用。这些费用从现有财产中优先支付。"清算费用"账户借方登记清算期间的各项清算费用;清算结束时,将其全部发生额从该账户的贷方转入清算损益的借方,本账户无余额。
2、清算损益:属损益类账户,专门核算企业清算期间所实现的各项收益和损失。
"清算损益"账户的贷方反映企业的清算收益,其内容包括清算中发生的财产盘盈、财产重估收益、财产变现的收益和无法偿还的债务等;该帐户的借方反映企业的清算损失,其内容包括清算发生的财产盘亏,包括损失财产、变现损失和无法收回的债权;期末余额可能在贷方也可能在借方,再将余额转入未分配利润账户。清算结束时,该账户无余额。