迪拜作为全球商业和投资的热门目的地，其税收制度一直备受关注。2023年6月1日起，阿联酋正式引入了9的企业所得税，这对长期享受免税优惠的企业来说无疑是一个重大转折。面对新的税收政策，如何做好公司账务和税务合规，成为许多企业家关心的问题。本文将为您详细解读迪拜新税制，并提供实用的做账报税指南，助您轻松应对税改挑战。
一、了解迪拜新税制要点
-税率：年应税利润不超过37.5万迪拉姆的部分免税，超过部分按9征收企业所得税。
-纳税人：在迪拜注册的企业，包括内陆、自由区和离岸公司，以及在迪拜构成常设机构的外国企业。
-纳税期：一般为公历年度，但企业可以申请采用不同的会计年度。
-申报截止：财年结束后的第九个月末，如采用公历年度，2024年度申报截止日为2025年9月30日。
二、企业财务核算的关键事项
为顺利开展税务工作，企业应重视日常财务核算，并注意以下事项：
1.建立健全的会计核算制度，严格按照会计准则规范做账，保证账目清晰、准确、完整。
2.完善财务内控流程，加强对收入、成本、费用等关键环节的管理，提高会计信息质量。
3.妥善保管财务资料，包括会计账簿、财务报表、原始凭证等，保存期限不少于7年。
4.选用合适的会计软件，提高核算效率，降低差错风险，并确保软件符合税务合规要求。
三、税务合规的重点工作
1. 及时进行税务登记，原则上应在提交首个纳税申报表前完成。
2.准确计算应纳税所得额，考虑各项收入、成本、费用的税务处理，并正确适用税收优惠。
3.按期申报缴纳企业所得税，避免因延迟申报或漏报而受到税务处罚。
4.履行涉税信息报送义务，如转让定价同期资料、国别报告等，以满足税务机关要求。
5.做好税企沟通，必要时寻求税务专业人士协助，化解涉税疑难问题。
四、应对税务检查的注意事项
1.全面自查，对照税法规定，排查税收风险，并主动采取整改措施。
2.专人对接，指定专人负责与税务机关沟通，及时提供所需资料。
3.如实申报，对税务机关询问的事项，如实反映情况，不隐瞒欺骗。
4.争取税收优惠，对符合条件的项目，要准备好资料，以争取税收优惠。
五、企业所得税常见问题解答
1. 哪些收入需要缴纳企业所得税？
企业从各种来源取得的收入，包括营业收入、投资收益、资产处置收入等，都需要缴纳企业所得税。
2. 哪些支出可以在税前扣除？
与经营活动相关的、合理的支出，如员工薪酬、房租、折旧等，一般可以在税前扣除。
3. 亏损企业是否需要申报纳税？
亏损企业仍需进行纳税申报，但可以在以后年度盈利时弥补亏损，用以抵减应纳税所得额。
4. 企业所得税是否有优惠政策？
为鼓励特定产业发展，部分行业或项目可享受税收优惠，如减税、免税等。
5. 违反税收规定会有什么后果？
违反税法规定，如偷税漏税，将面临税务机关的行政处罚，情节严重的还可能承担刑事责任。
结语
2024年迪拜新税制的实施，对企业的财税管理提出了更高要求。企业应提高税收遵从度，加强税务规划，做好日常账务处理和涉税事项办理，才能在税收合规的实现税负Zui小化。专业的财税服务机构可为企业税务合规提供有力支持，让企业轻松适应新税制，实现健康发展。
