上海刚开小规模公司怎么报税做账

根据国家法律规定，公司在领取营业执照后的15个工作日内，就必须到税务局办理税务登记，启用电子税务局系统，并建立账簿。这是做账报税的前提和基础。

 做账流程

对于小规模公司来说，做账流程相对简单：

1.整理原始凭证，包括收款单、发票、银行转账凭证等。

2.根据原始凭证编制记账凭证，现在大多数公司只需做基本的记账凭证即可。

3. 根据记账凭证编制T字型账户。

4. 根据T字型账户编制科目汇总表。

如果使用电脑记账软件，前两步就可以了，后面的步骤软件会自动生成。

公司可以自行聘请专职会计做账，也可以选择找代理记账公司外包。代理记账费用每月200元左右，一年约2400元。

 报税流程

作为小规模纳税人，上海公司主要需要按月申报增值税，按季度申报个人所得税。具体流程如下：

1.增值税月申报：根据开具发票金额计算应纳税额，填写申报表后在电子税务局申报。商业公司按4%税率，工业公司按6%税率。

2.个人所得税季申报：按季度汇总公司收入和成本费用，计算应纳税所得额，填写申报表后在电子税务局申报。

3.年度纳税申报：每年年底前，需要对全年收入和支出情况进行汇总，并按要求填报年度纳税申报表。

当月或当季没有收入，公司也需要进行零申报，否则会被视为异常情况，可能会受到税务机关的处罚。

 常见问题解答

1. 公司成立后多久需要开始做账报税？

  公司领取营业执照后的15个工作日内，必须到税务局办理税务登记，启用电子税务局系统，并开始做账报税。

2. 做账报税需要什么资料？

  主要需要公司的营业执照、公章、法人身份证、银行账户信息，以及各种原始凭证，如发票、收款单等。

3. 做账报税可以自己操作吗？

  可以自己操作，但需要有一定的会计基础知识。也可以聘请专职会计或找代理记账公司代为操作。

4. 长期零申报会有什么后果？

  长期零申报会被税务机关视为异常情况，可能会被锁定权限，并被要求清查账目，甚至注销公司。

5. 发票必须当月入账吗？

  收入类发票必须当月入账，成本费用发票可以在一个自然年度内入账。隔年的发票则不能入账。

作为一家新成立的小规模公司，及时做好账务处理和按时报税是非常重要的。只要掌握了正确的流程，并保持良好的记账习惯，相信一定能够顺利地完成报税义务，为公司的健康发展保驾护航。