企业境外投资备案 指南

企业境外投资备案指南

一、引言

企业境外投资备案（ODI备案）是根据商务部和国家发改委的相关政策要求，中国境内企业去境外投资时必须进行的一项程序。境外投资备案的目的是确保企业对外投资的合法性和合规性，同时为企业海外投资提供必要的支持和保障。

二、境外投资备案的定义与范围

1. 定义：境外投资备案是指国内企业、团体在经过相关部门的核准后，通过设立、并购、参股等方式在境外直接投资，以控制境外企业的经营管理权为核心目的的投资行为。

2. 范围：涵盖所有在中华人民共和国境内依法设立的企业，进行的以新建、并购、参股、增资和注资等方式进行的境外投资项目。

三、境外投资备案的优势

1. 合法合规：确保企业对外投资活动的合法性和合规性，避免法律风险。

2. 政策支持：享受国家相关政策的支持和优惠，如税收优惠、融资支持等。

3. 拓展市场：开拓境外市场，提升企业国际竞争力。

4. 优化资源配置：充分利用国内外两种资源、两个市场，优化资源配置。

四、境外投资备案的办理条件

1. 符合“境外投资”定义：境外投资指的是在中华人民共和国境内依法设立的企业，通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。

2. 主体和成立时间要求：在中华人民共和国境内依法设立的企业均可申报境外投资。但成立时间不满一年的企业，如无法提供完整的经审计的财务报表，可能无法通过审批部门的核准或备案。

3. 股东背景、资金来源、投资真实性要求：企业需具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源（如自有资金、银行贷款、募集资金等合规方式获取的资金）以及境外投资项目真实性。

五、境外投资备案的办理流程

1. 发改委立项：向发改部门及委员会部门申请项目，报送项目信息，境内投资人签署各项所需法律文件，待发改部门核准或备案，发放核准文件或备案通知书。

2. 商务部审批发证：商务部门核准或备案，发放《企业境外投资证书》，企业应在收到证书2年内在境外开展投资。

3. 外汇管理局备案：银行放外汇，外管局监管。投资金额500万美金以上的，需向外管部门汇报。

六、境外投资备案所需材料

1. 备案手续材料：包括《境外投资备案表》、营业执照复印件、对外投资设立企业或并购相关章程（或合同、协议）、相关董事会决议或内部决议、前期工作落实情况说明（包括可研报告、投资资金来源情况的说明、投资环境分析评价等）、境外投资真实性承诺书等。

2. 核准手续材料：除提交备案手续所需材料外，还需提交申请书（主要包括投资主体情况、境外企业名称、股权结构、投资金额、经营范围、经营期限、投资资金来源、投资具体内容等）、《境外投资申请表》等。

七、注意事项

1. 真实性：提交的材料必须真实、完整，不得有虚假信息或遗漏重要内容。

2. 时效性：注意备案的时效性要求，确保在规定的时间内完成备案登记。

3. 合规性：企业境外投资活动需遵守国内外相关法律法规和政策要求。

4. 风险管理：加强对外债资金的风险管理，建立风险预警机制，确保资金安全。

八、总结

企业境外投资备案是企业开展海外投资活动的重要步骤，需要企业充分了解并遵守相关政策要求，确保备案流程的顺利进行。同时，企业应加强风险管理，确保境外投资活动的合法性和合规性，为企业的稳健发展提供有力保障。