上海企业境外投资政策解读及备案指南

2017年国家发改委发布的《企业境外投资管理办法》（11号令）对企业境外投资行为采取“放管结合”的方式。该规定从是否属于敏感项目、投资主体是境内企业还是境外企业两个维度，对中资企业境外投资项目实行核准、备案、报告等审批方式。

其中，敏感类项目包括涉及敏感国家和地区的项目以及涉及敏感行业的项目。敏感国家和地区包括：与我国未建交的国家和地区；发生战争、内乱的国家和地区；根据我国缔结或参加的国际条约、协定等，需要限制企业对其投资的国家和地区；其他敏感国家和地区。敏感行业目录由国家发展改革委发布，如武器装备的研制生产维修、跨境水资源开发利用、新闻传媒，以及国办发〔2017〕74号文件规定需要限制企业境外投资的行业，如房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部、在境外设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台等。

备案指南：

1. 填报须知：

• 境外投资项目备案通过境外投资管理和服务网络系统进行办理，纸质材料为档案管理需要。涉及国家秘密或不适宜使用网络系统的事项，可使用纸质材料提交。

• 申请资料按办事指南中申请材料目录载明的顺序排列。

• 由申请人编写的文件按 A4规格纸张打印，政府及其他机构出具的文件按原件尺寸提供。

• 申报资料的复印件应当清晰。

2. 办理流程：

• 提交备案申请：投资者准备相关材料并提交给上海市商务委员会。

• 商务委审核：商务委对材料进行审核，通过后发放《企业境外投资证书》。

• 银行备案：将《企业境外投资证书》提交给境外投资所在地的银行进行备案手续。

• 监管部门备案：根据投资项目的不同性质，将备案材料提交给相关监管部门。如涉及外商投资企业，需提交给上海市外商投资企业管理局。

3. 办理材料（以非金融企业、投资金额小于3亿美元且不属于敏感项目的情况为例）：

• 境外投资申报文件。

• 境外投资备案申请表。

• 股权架构图。

• 财务报表（需提供上年度的审计报告）。

• 投资决策文件等

需要注意的是，实际操作中不同地区和不同情况可能会有所差异，企业在进行境外投资备案前，建议详细咨询相关专业机构或当地主管部门，以确保备案顺利进行。政策可能会随时间变化而调整，企业需关注Zui新政策动态。