中国企业进行境外投资时,需要按照国家规定完成一系列的备案和审批程序,通常涉及国家发展和改革委员会(NDRC)、商务部(MOFCOM)以及国家外汇管理局(SAFE)等部门。以下是企业境外投资备案(ODI备案)的基本流程:
项目信息报送与前期费用汇出:
向发改部门或外汇部门申请项目信息报送,申请项目前期费用汇出。
发改委立项:
境内企业股东向发改部门申请项目,报送项目信息。
境内投资人签署所需的法律文件。
待发改部门核准或备案,发放核准文件或备案通知书。
商务部门审批发证:
商务部门对项目进行核准或备案。
发放《企业境外投资证书》,企业应在收到证书后的两年内在境外开展投资。
外汇管理局备案:
银行负责放外汇,外管局进行监管。
如果投资金额超过500万美元,需向外管部门汇报。
外管部门审核后,向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。
在整个流程中,企业可能还需要进行以下准备和操作:
尽职调查:对目标企业或投资项目进行详尽的财务和法律审查。
签署文件:如框架协议、增资协议、收购协议、投资协议等。
提交详细材料:包括投资计划、预期目标、资金来源等信息。
财务审计:提供企业近一年的年度审计报告,由具备资质的会计师事务所出具。
完成上述流程后,企业将获得《企业境外投资证书》和《境外投资项目备案通知书》,这标志着企业已正式完成ODI备案,可以合法地进行境外投资活动。
请注意,具体流程和要求可能会根据新的政策法规有所变化,建议在实际操作前咨询的法律顾问或相关获取新指导。不同的投资规模、行业和目的地可能会影响具体的审批流程和所需时间。