境外投资备案须知

境外投资备案（ODI备案）是企业进行境外投资时必须遵循的一项重要程序。以下是企业进行境外投资备案时需要注意的几点事项：

一、备案条件与要求

1. 主体资格：

• 境外投资主体应为中国境内依法设立的企业，包括有限责任公司、股份有限公司等。

• 成立时间不满一年的企业，如无法提供完整的经审计的财务报表，一般难以通过审批部门的核准或备案。

2. 投资真实性：

• 企业必须能够具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源（如自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金）以及境外投资项目的真实性。

3. 财务要求：

• 近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损。

• 净资产回报率需高于一定标准（如5%），资产负债率需低于一定水平（如70%）。

4. 敏感行业与地区：

• 涉及敏感国家和地区、敏感行业的境外投资，需实行核准管理，而非备案管理。

二、备案流程

1. 发改委立项：

• 向发改部门及委会部门申请项目，报送项目信息。

• 境内投资人签署各项所需法律文件。

• 待发改部门核准或备案后，发放核准文件或备案通知书。

2. 商务部审批发证：

• 商务部门核准或备案后，发放《企业境外投资证书》。

• 企业应在收到证书后2年内在境外开展投资。

3. 外汇管理局备案：

• 银行放外汇，外管局进行监管。

• 投资金额500万美元以上的，需向外管部门汇报。

• 外管部门审核后，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。

三、备案材料

1. 基本材料：

• 境外投资备案申请表。

• 投资主体身份文件，如营业执照等。

• 证明投资主体及合作外方资产、经营和资信情况的文件（如经审计的财务报表等）。

2. 特定材料：

• 投标、购并或合资合作项目，中外方签署的意向书或构架协议等文件。

• 并购类对外投资还需在线提交《境外并购事项前期报告表》。

• 根据有关规定应当提交的其他材料。

四、其他注意事项

1. 证书有效期：

• 核准文件、备案通知书及《企业境外投资证书》均有一定有效期（如2年），企业需在有效期内开展投资活动。

2. 变更与延期：

• 已核准、备案的项目发生重大变更时，企业需向原核准、备案机关提出变更申请。

• 确需延长有效期的，企业应在有效期届满前向原核准、备案机关提出延期申请。

3. 合规经营：

• 企业在境外投资过程中应遵守当地法律法规，确保合规经营。

• 加强对境外投资项目的风险评估和监控，确保投资安全。

4. 政策变化：

• 境外投资政策可能随时发生变化，企业应密切关注相关政策动态，及时调整投资策略和备案计划。

企业进行境外投资备案时需充分了解备案条件、流程、材料及其他注意事项，确保境外投资活动的合规性和顺利进行。