境外投资（ODI）涉及商务备案要求

审批流程方面：

-主体要求：境内企业需在境外拥有非金融企业或取得相关权益。主体需是在中国境内依法成立的企业，成立不满一年的企业，若不能提供完整经审计财务报表，一般难以获得审批部门批准或备案。

- 申请部门：境外投资（ODI）涉及商务部、发改委、外汇局三个部门。国内企业股东需先向省商务部门和省发展改革委员会办理 ODI备案手续。其中，商务部负责对企业海外投资事项整体审批，颁发《企业海外投资证书》；国家发展和改革委员会负责监督海外投资行业流动，向符合条件企业发出《海外投资项目备案通知书》。之后，外汇管理局负责监督外汇登记和资金出境相关程序。

-敏感项目审核方面：根据国家发改委发布的《企业境外投资管理办法》，敏感类项目包括涉及敏感国家和地区的项目以及涉及敏感行业的项目。敏感国家和地区包括与我国未建交的国家和地区、发生战争内乱的国家和地区、根据我国缔结或参加的国际条约等需要限制企业投资的国家和地区等；敏感行业如武器装备的研制生产维修、跨境水资源开发利用、新闻传媒等，以及国家规定需要限制企业境外投资的行业，如房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部、在境外设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台等。

-资金来源审查方面：监管部门主要关注投资资金是否真实合规。对于不同的资金来源，核查方式和关注点不同。如企业自有资金，关注经审计的财务报表及银行账户流水；银行贷款，关注金融机构贷款合同中是否对资金用途有相关约束性条款等；权益性出资，关注资产交易的原始凭证；募集资金，关注基金管理人及产品本身的合法合规性