上海市境外投资备案政策是规范企业在境外进行投资活动的重要制度，旨在确保投资行为的合规性、安全性和有效性。以下是对上海市境外投资备案政策的详细解读：
一、政策背景与目的
上海市境外投资备案政策是根据《中华人民共和国外商投资法》、《中华人民共和国外商投资法实施条例》等相关法律法规制定的，旨在规范外商投资项目的核准和备案，提高政务服务水平，促进外商投资。该政策也是加强境外投资监管、防范投资风险、维护国家经济安全的重要措施。
二、适用范围
该政策适用于在上海市注册的企业，通过新设、并购等方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。需要注意的是，敏感行业和敏感地区的投资可能受到更严格的审查和限制。
三、备案条件
企业资格：在中华人民共和国境内依法设立的企业，包括国有企业、民营企业等。成立时间好满1年以上，且能够提供完整的经审计的财务报表。
投资真实性：股东背景、资金来源必须真实、合法，能够提供清晰的资金来源证明材料。
财务要求：近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损。净资产回报率（收益率）好高于5%，资产负债率好低于78%。
投资项目要求：投资项目需符合国家和上海市的产业政策导向，不得投资于敏感行业和敏感地区。
四、备案流程
收集和准备材料：企业需要收集和准备一系列文件和材料，包括但不限于投资申请书、公司章程、投资决议、财务报表、项目尽职调查报告等。
提交申请材料：根据企业的性质和规模，企业需向省级商务主管部门或商务部提交申请。中央企业应直接向商务部提交申请，而其他地方企业则应向省级商务主管部门提出申请。
材料审查：商务部和发改委或省级商务主管部门在收到申请材料后，将在5个工作日内审查材料是否齐全且符合法定形式。如不符合要求，申请人将被一次性告知需要补充的内容。
初步审核：省级商务主管部门在收到完整材料后，将在15个工作日内做出是否予以核准的决定；如需报商务部核准，则在10个工作日内完成初审并上报商务部。
征求第三方意见：对于特定类型的境外投资，如能源、矿产类投资，省级商务主管部门还需征求驻外使（领）馆经济商务参赞处（室）的意见；对于矿产资源勘查开发类投资，还需征求国内相关商会、协会的意见。
获得备案证书：经过审核并通过后，企业将获得商务部颁发的《企业境外投资证书》。企业需在获得证书后的两年内在境外开展投资，否则证书将失效。
外汇管理局备案：企业还需向国家外汇管理局或其授权的地方外汇管理局进行备案，并通过银行进行外汇兑换和汇出。
五、后续监管与报告
企业在境外投资过程中，需要按照相关规定进行监督和报告，包括资金流动、项目进展等情况。企业还需定期向商务主管部门、发改委和外汇管理局提交相关报告，以确保投资活动的合规性和有效性。
六、注意事项
合规性：企业应确保其境外投资行为符合中国的法律法规要求以及投资所在国的法律法规。
时效性：企业应注意各项工作的时限要求，以免错过重要时间节点。
咨询：鉴于境外投资备案流程可能涉及到复杂的财务和法律问题，建议企业寻求的咨询服务。
上海市境外投资备案政策是一个复杂而严谨的体系，旨在确保企业境外投资活动的合规性、安全性和有效性。企业应充分了解政策要求，积极准备相关材料，并严格按照流程进行备案和后续监管工作。
