注意！上海税务局重点关注的出口退税风险点有哪些？

注意！上海税务局重点关注的出口退税风险点有哪些？

出口退税作为外贸企业降低成本、提升国际竞争力的重要政策，受到上海税务局的高度重视。上海宏帮企业发展有限公司推广部结合多年外贸退税咨询经验，整理了上海税务局关注的重点风险点及出口退税的流程与现场核查要求，希望帮助出口企业提升合规水平，降低税务风险。

出口退税流程及所需材料全解析

出口退税流程主要包括申报、审核、缴税证明核对、海关出口证实和退税款项发放五个环节：

• 第一步：准备申报材料。包括出口发票、报关单、装箱单、出口合同、运输单据（如提单或空运单）、增值税专用发票及银行收汇核销单据等。

• 第二步：提交出口退税申请。企业需通过电子税务局系统提交相关资料，填写退税申报表。

• 第三步：税务机关进行审核。主要审核申报材料的真实性、完整性及申报的金额是否合理。

• 第四步：海关出口验证。确保商品确实出口并完成报关手续，防止骗取退税。

• 第五步：退税资金划拨。审核通过后，税务机关将退税款项转入企业指定账户。

这些步骤看似简单，但细节处很容易出错，如发票信息与报关单不一致、材料缺失、申报金额异常等，均可能引起税务机关的重点关注。

上海税务局重点关注的出口退税风险点

上海作为中国外贸的重要窗口，税务机关对出口退税合规性要求尤为严格，重点关注风险点主要有：

• 核对出口发票与报关单、一致性是核心。任何信息不符都可能引发退税核查。

• 申报金额异常，特别是出口金额显著低于市场价，税款征收标准与退税数额不匹配。

• 虚假出口或假冒贸易企业利用退税政策牟利，上海税务局加大跨部门联合查处力度，尤其是通过关联交易隐瞒事实的行为。

• 出口商品分类及税率申报错误，导致退税金额不正确。

• 海关放行证据不完备，出现发票但无报关数据或报关数据与发票不符。

对于以上风险点，企业务必做到资料标准化、流程规范化，及时更新相关知识，避免因操作失误影响退税进度。

出口退税现场核查的相关要求及规定

为了维护出口退税政策的严肃性，上海税务局经常会开展现场核查，主要包括以下要求：

• 核查企业实际经营场所，确认经营主体身份真实有效。

• 核对出口合同、发票及报关单是否一一对应，杜绝虚假单据。

• 查验应税货物及其出口数量，检查仓储及出口物流记录。

• 对资金往来进行追踪，确保收汇结汇符合外汇管理规定。

• 核查企业的退税申报记录，查找异常的资金流和单证流。

上海税务局要求企业在接受核查时提供完整、真实的资料，并保持税务档案规范，配合核查工作以免产生不必要的异议和处罚。

上海宏帮企业发展有限公司的建议与服务

面对日益严格的出口退税环境，企业不仅要主动加强内部管理，还需依托专业第三方顾问。上海宏帮企业发展有限公司推广部专注于出口退税咨询与代办，我们为客户提供一站式服务：

• 规范出口退税资料的整理与申报，降低核查风险。

• 实时更新政策，精准解读上海税务局Zui新动态。

• 组织模拟核查演练，帮助企业提前发现隐患。

• 代为办理退税申报及资金跟踪，提高效率。

企业只有真正理解上海税务局关注的风险点，对出口退税流程做到熟悉且规范，才能赢得税务机关的信任，保障资金回笼。选择专业的服务团队，减少盲目操作，避免错漏，才是外贸企业健康发展的关键。

上海宏帮企业发展有限公司推广部期待为您的出口退税保驾护航，助力企业稳健前行。