上海税务局出口退税核查，通常会问哪些问题？

【上海税务局出口退税核查，通常会问哪些问题？】

作为外贸出口企业，出口退税是提升资金流动性的重要环节。上海宏帮企业发展有限公司推广部结合多年代办经验，为各位企业朋友详细解析上海税务局出口退税的流程、所需材料以及现场核查中常见的问题，帮助企业做好充分准备，提高退税效率。

出口退税基本流程及所需材料

出口退税的办理通常分为以下步骤：

• 申报准备：企业需准备相关出口发票、合同、装箱单、报关单等基础资料。

• 税务申报：登录电子税务局提交出口退税申请，上传相关电子资料。

• 材料审核：税务局对申报材料进行初步审核，有疑问时会向企业反馈。

• 现场核查：关键环节，税务人员会对企业出口情况展开实地核查。

• 退税审批及到账：核查无误后，税务局审批退税金额并将款项拨付至企业账户。

具体材料包括但不限于：

• 出口发票、报关单、出口合同、装箱单

• 增值税专用发票或普通发票

• 出口退税申报表

• 银行结汇凭证

• 企业税务登记证、组织机构代码证（或统一社会信用代码）

• 相关财务账簿和付款证明

现场核查的相关要求及注意事项

上海税务局的现场核查是退税的重要保障环节，主要核实申报资料的真实性、准确性，防止虚假退税。核查对象主要围绕企业的出口业务和财务管理情况，涉及实地核对出口商品库存、发票管理、账务处理等方面。企业需要配合税务人员提供真实、完整的文件和记录。

现场核查一般需满足以下几点：

• 法人及财务负责人要及时响应，提供必要资料和解释。

• 确保出口商品与报关单、发票一致，避免出现货物不符情况。

• 账务处理需规范，重要账目和凭证要完备。

• 配合税务人员现场提问，如实回答，避免隐瞒或误导。

上海税务局出口退税核查常问问题解析

根据经验，上海税务局核查时常会问到以下问题：

1. 出口商品的实际收买渠道和数量是否与报关单一致？

2. 出口合同、发票与报关单是否匹配，是否存在异常折让、开票不符等问题？

3. 出口退税申报流程是否符合规定，申报时间节点是否按要求完成？

4. 企业主营业务与出口产品的关联性，是否存在利用出口退税进行套利行为？

5. 资金是否实际回流，银行结汇凭证是否真实完整？

6. 企业账簿是否健全，是否存在虚开发票、重复列报等情形？

7. 是否存在虚假报关、走私、转口贸易等违法行为？

针对这些问题，企业应积极准备并完善内部管理，确保数据与资料高度匹配，避免因核查不合格导致退税延期甚至处罚。

我的建议与

出口退税作为企业资金回笼的重要手段，核查环节是保障国家利益与促进企业发展的关键所在。建议企业建立完善的出口管理体系，强化财务与业务部门的协作，做到申报材料真实可靠，流程规范合规。上海宏帮企业发展有限公司推广部提前熟悉核查流程，模拟答疑环节，有利于降低核查风险。

如果企业在申报出口退税过程中遇到疑难问题，欢迎咨询上海宏帮企业发展有限公司推广部，我们提供专业的出口退税咨询与代办服务，助力您的出口业务合规开展，稳健升值。