上海境外投资备案-案例说明
境外投资备案 刘生
新京报讯（记者任娇）据商务部官网25日消息，商务部、央行、国资委等7部委日前印发了《对外投资备案(核准)报告暂行办法》（下称《办法》），提出将对中方投资额3亿美元以上的对外投资、敏感地区、敏感行业的对外投资、出现重大经营亏损的对外投资等进行重点督查。
需要向商务部阐明并购企业该国的投资环境，是否有投资可行性，资金来源是否合法，投资公司是否在工商税务法律方面进行分析阐述等。?
境外投资备案申请好处?
1、开拓境外市场，获得当地政策或税务优惠，加快资本积累速度?
2、方便与境外客户的业务转账，减少转账手续和成本?
3、提高国内企业形象，增加企业附加价值
4、统筹境内外企业发展，优化资源配置?
境外投资备案申请资料?
1、境内投资的主体信息。
2、境内投资主体（深圳公司）较近一个月财务报表?
3、中方投资的构成自有资金金额
4、中方投资的构成贷款资金金额，需要贷款合同一份
5、向个人贷款需提供个人的身份证复印件和个人较近一个月银行水单??
一、境外投资需要注意什么？?
1.依据家严格控制非理性对外投资的管趋势，以下几种情形申请企业境外投资备案比较有难度?
a.投资到敏感家和地区，如和未建交的家，或战乱家。?
b.投资敏感行业，如制造，跨境水资源开发、 新闻传媒等。
?c.敏感行业目录里的行业，包括 房地产、酒店、影城、业、体育俱乐部以及在境外设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台。?
2.实际操作表明，以下情形也都比较难以备案成功?
a.小子大，如内投资主体市值几千万，要求 对外投资上亿。?
b.快设快出，如新设立企业申请境外投资。
c.有限合伙企业，用有限合伙企业作为境外投资平台。
公司经常有把钱打到外的需要，这就必须办理境外投资备案了。现在随着外汇的流出，相关部门也是越来越严格。包括商务部、人民银行等都会对此项投资进行核实。??
5月17日今日上午商务部召开新闻发布会。商务部新闻发言人高峰发布近期商务领域重点工作情况。数据显示，2018年1-4月，我国境内投资者共对全球144个国家和地区的2459家境外企业进行了非金融类直接投资，累计实现投资355.8亿美元，同比增长34.9%，连续六个月保持增长。对外承包工程完成营业额448.3亿美元，同比增长13.9%；新签合同额613.9亿美元，与去年同期基本持平。对外劳务合作派出各类劳务人员12.8万人，4月末在外各类劳动人员98.3万人，较去年同期增加6.5万人。我司专业办理境外投资备案详询商务顾问刘生直接电话联系?
以下非正文
由金融机构自己承担有关风险并用自有资本金、风险准备金、抵押品拍卖收入等进行补偿。
以上金融风险防范手段，对于各类金融机构来说都具有一定共性，有借鉴参考价值，但海外投资金融支持作为一种政府和准政府行为，其金融风险防范手段与一般商业性金融风险防范又应有所区别：
风险回避。对于商业性金融机构来说，风险管理的首要原则就是回避，即通常所说的“下雨抽伞”，如对于风险过大的项目，银行坚决不予提供贷款，或保险公司不予承保等。但政策性金融机构提供金融支持，往往就是为了承担商业性金融机构所不愿承担的较高风险，“雪中送炭”是政策性金融的本身职责要求和存在理由，在风险回避方面与商业性金融必然有所区别，一些代表国家利益、符合国家安全与经济发展战略的高风险项目，商业金融机构可以避而不做，但政策性金融机构明知风险很高也必须去做。
风险分散。政策性金融的特点之一就是有严格的业务投资限制，着重扶持国民经济生活中的特定产业、特定领域，产业和企业的风险集中度普遍较高，与商业金融机构相比，较为缺乏灵活安排不同资产与负债比例关系的手段与可能。
转移。接受其他商业性金融机构转移的金融风险，如为商业银行的融资提供担保，是政策性金融机构提供海外投资金融支持重要手段之一，政策性金融机构是商业性金融转移风险的重要接收者之一，是其他商业性金融机构的风险“后台”，政策性金融机构再将风险转移他人的余地不太大。
道德风险。道德风险在金融机构风险防范中有重要地位，但对于政策性金融机构来说，防范道德风险的重要性尤其突出。
海外投资金融支持的风险防范有自身特点和要求：
1.隔离政府干预
政策性金融机构的政策性业务主要有两大类：一是政府交办项目。即从国家经济、政治、军事、外交战略考虑而指派政策性金融机构提供金融服务的项目，此类项目的原则就是不得考虑机构自身“私利”，不折不扣地完成好国家交办的各项事宜。二是在国家政策指导下政策性金融机构自行选择、决定的业务，即自营业务。此类政策性业务是由政策性金融机构在国家相关政策定下的大方向、大框架下，从专业机构角度出发，对项目的政策性、可行性、收益性、风险性等进行分析以决定是否支持。项目办理的原则是既要照顾到符合国家政策、符合国家和社会公共利益，又要考虑到项目的现实可行性、风险性、可操作性，保证既符合国家海外投资促进原则，满足企业和地方经济发展需要，又要保证国家提供的稀缺金融资源不被滥用、不受损失。在此当中，隔离地方政府、企业主管部门对政策性金融机构的干预极为重要，要保持政策性金融机构在项目决定上的独立性，在满足国家政策导向的前提下，纯粹依据对项目本身情况的分析来做出决策，而不被有关地方政府和的长官意愿所左右。为防止政策性金融机构用政策性亏损为由来掩盖因自身经营不善或寻租行为等导致的经营性亏损，应建立严格的国家账户与自营账户分立管理制度，使国家交办的政策性业务与自营业务明确分开，避免出现用政策性亏损来混淆经营亏损的道德风险。
2.建立风险预防机制
政策性金融风险重在预防。要建立完善的内部风险控制运行机制，实行风险的集中化管理，风险管理部门独立运作、独立决策，拥有对全部业务经营风险的监测、信息汇总与分析、处理意见建议、一定的否决权等风险管理权力，并把风险检查作为Zui高管理层的重要日常性事务内容。一线业务部门与其他职能部门分开，在各项业务办理过程中严格贯彻“四只眼睛”原则，即“双人调查、双人审核、双人签字”。要建立有效的会计监督、内部审计稽核制度，发挥会计、审计、稽核的风险发现与及时“堵漏”功能。除了建立严密有效的风险控制机制外，也要充分发挥人的作用，尤其是在道德风险的防范上。要选好人，保证高素质的员工进入队伍，也要用好人，加强对员工的职业道德操守、业务技能的教育与培训，建立良好的竞争、激励、淘汰机制，厉行奖优罚劣，对于表现、出色的予以重用、重奖，对于不合格的要清退出员工队伍，保证员工队
