税收筹划,现今主流的还是注册到税收洼地,通过园区政策合理合法享受税收优惠,但是税收筹划并不是一个笼统的词汇,都要结合企业自身的状况具体问题具体分析,比如企业所得税高可以选择在园区内注册个人独资企业核定征收,增值税过高可以选择在园区内操作有限公司返税,也可灵活操作在有限公司返税、核定征收、自然人代开等方式中综合使用进行节税大化。而且到园区享受政策只需注册式入驻,不用改变公司办公地址和现有经营结构,其中个人独资企业办理是有一定条件的,绝大多数行业都可办理,但也有少数不达到条件的缺乏办理资格
什么是
,是指在税法规定的范围内,通过对经营、投资、理财等活动事先筹划和安排,尽可能地获得“节税”的税收利益。总的来说,就是纳税人获得税收大利益的筹划方法。
的好处
(1)节约企业成本费用,实现利润大化目标
税收作为企业享受政府公共服务的代价,缴纳税款是每个企业无法逃避的义务。同时,企业的利润等于收入减去成本、费用,而税款作为收入的减项,对于企业实现利润大化目标起到至关重要的作用。企业通过对经济活动事前的安排,在合法的范围内达到降低税负的目的,不但承担了缴纳税款的义务,而且减少了企业经营成本,为企业继续扩大再生产提供了资金保障。
(2)有利于增强企业的竞争力
税收筹划如果做的科学、合理,将会有助于提高企业的收益。企业如果能全面地了解税收的优惠政策,并且能够合理地运用,将会对企业税负在很大程度上起到减轻的作用,从而放大企业利润。
在企业的决策方面,税收也起到一定的作用,比如说,两个企业有着相似的成本结构和经营管理条件时,哪个企业的税收筹划进行的科学、合理,将会极大地提高其企业竞争力。
(3)降低法律风险
税收筹划不同于偷税和,偷税漏税要受到法律制裁,要受反制约,而税收筹划则不然,它是在符合国/家立法意图的情况下进行的一种合法的经济理财行为。所以合理的,既合法又能降低企业成本,实现税务零风险。
案例分享:
企业A,设立一个服务型的个人独资企业,作为企业A的配套,比如企业A 需要的设计、市场拓展、市场调研、系统开发等服务。这里,可以理解为,企业A将这部分配套服务外包给了这些服务型的个人独资企业,服务型的个人独资企业与企业A签订外包服务并开票给企业A,这样企业A收到正规发票,可以用于抵消企业所得税,而企业A将资金转移打了个人独资企业,终个人独资企业纳税后,资金终到个人手里。
对于企业A而言,其实只是做了重新架构,将采购或者销售、配套服务等重新拆分,就能以极低的成本,解决大量的企业税务问题。