上海【财税疑难】代理记账 浦东清理旧账乱账 高桥镇解除异常工商年报

公司旧账、乱账该如何处理呢

了解公司的基础情况，确定

1.凭证记录是否正确

2.原始单据是否齐全

3.账簿登记是否合规

在检查过程中，及时记录发现的问题，建议除非有非常明显的错误，不要急于调整台账，先以参考标的形式提出处理方案，或者提出财务意见上报上级，等待之后再处理。

如果账务混乱严重建议采取如下方式:

第一步:

封账:清理账本需要很长时间，比记账麻烦很多。些关键账户在结账前需要关闭和终止。!!这里主要指的是明细账款，特别是应付账款，不小心就可能多付。

第二步:

清理:把以前的账户全部封存之后，在系统里建立一套新账户，重新记录下来。如果公司多收多付，那就可以从银行的活期账上记下来，从老账上找出记录和收据，由会计老师专门清理，检查出Zui后的大数字。

很多老板认为自己公司的账目非常简单，随便找一个代理记账公司就可以，但其实还有很多问题没有考虑到，等到后期不满意现阶段合作的代理记账公司，想要更换，却发现十分麻烦，如果处理不当，可能会导致今后在税务方面产生重大的损失！

一、注意事项

1️⃣财务登记信息变更：财务负责人或办税人员登记信息的变更等。

2️⃣会计工作的交接：会计档案与相对单位业务的交接等。

3️⃣相关设备的交接：如开票专用设备与通用设备等。

4️⃣相关业务密码的交接：如纳税申报密码、shebao公积金密码、年报公示密码等。

5️⃣主管行政机关相关信息的交接： 如所属税务机关地址、税收管理员的相关信息等。

二、办理工作交接的时间

1.建议等代账公司完成纳税申报后再办理交接；

2. 建议过了征期后尽快办理交接；

3. 到期前一个月提前安排对接交接事项。

三、交接过程中需要检查的内容

清点数量：会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须完整无缺。

记账凭证：查凭证数量、查凭证编码、查附加张数、查账务处理（近1－2个月即可）是不是正确等。

账簿：查不同的账簿种类对应的数量、是否登记完整、明细账是否存在缺页等情况。

财务报表：检查纸质财务报表相关项目数据与纳税申报表是否一致。比如：财务报表上的季度营业收入是120万元，但企业所得税纳税申报表上的季度营业收入却是80万，就需要询问代理记账公司导致这一差异的原因。

纳税申报表：按各税种分别打印纳税申报表，查看是否存在漏报或少报 以及有无欠税等情况。

章和证：移交人员经管的票据、印章、税控设备或其他相关资料等，必须交接清楚，防止遗漏。

温馨提示：

①如有短缺，必须查清原因，并在移交清册中注明，由移交人员负责；

②移交人员从事会计电算化工作的，尽可能除了纸质资料交接外，要求其备份一个电子版数据拷贝回来。