企业境外投资备案ODI：常见问题解答与误区澄清

企业境外投资备案（ODI）常见问题解答与误区澄清包括适用范围与政策性文件、涉及部门与申请流程、资金汇出与外汇登记、项目进展与核准备案等。

适用范围与政策性文件：

1. 了解政策性文件：

• 国务院层面的《国务院办公厅转发国家发展改革委 商务部 人民银行外交部关于引导和规范境外投资方向指导意见的通知》（国办发〔2017〕74号）。

• 国家发展改革委层面的《企业境外投资管理办法》（国家发展改革委令第11号）、《国家发展改革委关于发布企业境外投资管理办法配套格式文本（2018年版）的通知》（发改外资〔2018〕252号）和《关于发布境外投资敏感行业目录（2018年版）的通知》（发改外资〔2018〕251号）。

2. 政策性文件的重要性：

• 这些文件为企业提供了关于境外投资的指导原则、管理办法和操作流程，帮助境内企业股东理解ODI备案的程序和要求。

涉及部门与申请流程：

1. 涉及部门：

• 境外投资（ODI）备案涉及到商务部、发改委以及外汇局三个部门。

2. 具体职责：

• 商务部负责审批企业境外投资事项，并颁发《企业境外投资证书》。

• 发改委负责监管企业境外投资行业流向，并颁发《境外投资项目备案通知书》。

• 外管局负责监管外汇登记和资金出境的相关手续。

3. 申请流程：

• 境内企业股东需要向省级商务部门和省级发改委办理ODI备案手续。

• 在银行完成外汇登记手续，根据《境内机构境外直接投资外汇管理规定》操作。

资金汇出与外汇登记：

1. 外汇登记的必要性：

• 企业在完成备案手续后，必须在银行进行外汇登记，确保资金合法合规地汇出。

2. 外汇管理的规定：

• 遵循《境内机构境外直接投资外汇管理规定》，企业需按规定在银行完成相关手续。

项目进展与核准备案：

1. 核准或备案时间：

• 根据《企业境外投资管理办法》，投资主体应当在项目实施前取得项目核准文件或备案通知书。

2. 项目实施前的定义：

• “项目实施前”指的是投资主体或其控制的境外企业为项目投入资产、权益或提供融资、担保之前。

3. 信用情况的填写：

• 如果投资主体注册不满两年，应填写投资主体从注册至今的信用情况，并注意包括终实际控制人的信用状况。

4. 材料提交的特殊情况：

• 如果境内企业设立时间未满一年，没有经审计的财务报表，应提交控股股东或实际控制人的新经审计的财务报表。

5. 项目变更的申请：

• 已核准或备案的境外投资项目，拟发生变化时，投资主体需提出变更申请，并提交相应的材料。

6. 项目完成后的报告：

• 投资主体在项目完成后，应在规定时间内通过系统提交项目完成情况报告表。

在进行ODI备案时，企业应充分了解并遵守相关政策和程序，避免因不了解规定而导致的误解和不必要的延误。企业应重视每一个细节，确保所有材料的准确无误，以顺利完成ODI备案。