根据国家外汇管理局及相关法律法规的指导,各境内企业在办理外债备案时必须严格遵守相关程序和要求。为确保备案流程的顺利进行,提高备案效率,现就企业外债备案所需材料与注意事项进行如下通告:
一、材料准备
申请书:需自行撰写,内容应包括债务和债权人的基本信息、借款金额、利率、期限、用途等关键信息。若借入人民币外债,需说明债权人的资金来源。
外债合同正本:应明确借款金额、利率、期限、用途、还款时间及适用法律等重要条款。若合同为外文,需另附中文译本。
营业执照和财务报告:中资企业需提供营业执照复印件及近一期经审计的财务报告复印件;外商投资企业还需提供批准证书或备案回执复印件。
特定表格:《境内机构外债信息表》和《宏观审慎跨境融资风险加权余额情况表(企业版)》。
特殊文件:向境外个人借款时,需提供债权人的护照复印件;外商投资融资租赁公司需提供上年度经审计的审计报告。
二、注意事项
选择管理模式:举借外债的企业需选择合适的外债管理模式:“投注差”模式或“宏观审慎”模式。
遵守额度限制:按照外债管理模式的规定,确保不超过规定的借款额度。
及时登记:所有材料应加盖公章并在规定时间内提交至外汇局。外债登记材料齐备无误后,原则上在20个工作日之内予以核准。
三、温馨提示
请各企业在外债备案过程中保持高度的责任感和严谨性,确保所提供的材料真实完整。此外,建议定期关注国家外汇管理局发布的新政策和指导意见,以适应可能的政策变动。