近期企业境外投资备案指南

近期企业境外投资备案指南

在当前全球化的经济背景下，中国企业进行境外投资已成为一种趋势。为确保投资活动的合法性和规范性，企业境外投资备案至关重要。下面将详细介绍新的企业境外投资备案流程和注意事项：

1. 备案政策文件

• 国家层面：关注《国务院办公厅转发国家发展改革委商务部 人民银行 外交部关于引导和规范境外投资方向指导意见的通知》（国办发〔2017〕74号）。

• 国家发展改革委层面：重点查阅《企业境外投资管理办法》（国家发展改革委令第11号）、《国家发展改革委关于发布企业境外投资管理办法配套格式文本（2018年版）的通知》（发改外资〔2018〕252号）和《关于发布境外投资敏感行业目录（2018年版）的通知》（发改外资〔2018〕251号）。

2. 境外投资范围

• 投资主体：包括各种类型的非金融企业和金融企业。

• 投资方式：直接投入资产、权益，或通过境外企业间接投资。

• 投资形式：获得境外土地、自然资源特许权、基础设施所有权、企业或资产所有权等。

3. 核准与备案范围

• 核准管理范围：涉及敏感国家和地区的项目、敏感行业项目，如武器装备、跨境水资源利用、新闻传媒等。

• 备案管理范围：非敏感类项目，根据投资主体类型和投资额大小决定备案层级。

4. 备案准备材料

• 基本信息：企业名称、投资主体情况、项目名称、投资目的地及规模。

• 项目信息：股权结构、投资金额、经营范围、经营期限。

• 附件：申请书、营业执照、组织机构代码证、合同协议等。

5. 申请流程

• 网络系统操作：通过国家发展改革委的境外投资管理和服务网络系统提交申请，如果涉及国家秘密或不适宜使用网络系统的事项，可以使用纸质材料提交。

• 审批过程：提交齐全的申请报告和附件后，核准机关应予以受理。如果材料不齐全，核准机关应在5个工作日内告知需要补正的内容。

6. 资金管理

• 外汇管理规定：凭外汇管理局的投资外汇登记证明在指定银行开立境外投资专用账户，并严格遵守外汇管理规定。

• 大额非敏感项目报告：中方投资额3亿美元以上的项目需向国家发展改革委提交大额非敏感类项目情况报告表，无需申请项目核准或备案。

7. 持续监管

• 政策更新：关注目标国的政策和法规变化，保持与法律顾问的沟通。

• 风险管理：进行全面的风险评估，制定详细的风险管理方案。

在备案过程中，企业还应注意以下几点：

1. 资金来源合法性：确保投资资金来源合法，避免因资金来源问题导致备案失败。

2. 法律法规遵守：深入了解目标国的法律法规和市场环境，规避潜在法律风险。

3. 风险评估管理：进行全面的风险评估和管理，提高投资成功率。

通过上述详细的步骤和注意事项，企业可以更顺利地完成境外投资备案。提前准备并充分了解相关政策和法规是关键。在投资过程中保持与法律顾问的紧密联系，及时调整策略以应对市场和政策变化，也是确保投资成功的重要因素。