企业境外投资备案的条件与材料准备

企业境外投资备案的条件与材料准备是企业在进行跨国投资时必须了解和遵循的重要程序。以下是对这些条件和所需材料的详细归纳：

一、企业境外投资备案的条件

1. 符合“境外投资”定义：

• 在中华人民共和国境内依法设立的企业，通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。

2. 主体和成立时间要求：

• 在中华人民共和国境内依法设立的企业均可申报境外投资。但成立时间不满一年的企业，若无法提供完整的经审计的财务报表，一般无法通过审批部门的核准或备案。

3. 股东背景、资金来源、投资真实性要求：

• 企业需具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源（如自有资金、银行贷款、以合规方式获取的资金）以及境外投资项目真实性，否则很难通过审查。

4. 特定类型投资的严格审核：

• 大额非主业投资、合伙企业对外投资、境外上市中资企业退市等类型，以及房地产、娱乐业、体育俱乐部等领域的投资，受到主管部门严格审核。

5. 财务和经营状况要求：

• 企业需要成立一年以上，且成立后必须是盈利企业，需要会计律师所出具审计报告。

• 企业的负债率不得高于70%，产生的利润越高越好，通常不得低于5%。

二、企业境外投资备案的材料准备

企业在进行境外投资备案时，需要准备以下主要材料：

1. 基本材料：

• 境外投资备案申请表：企业自拟或通过相关部门系统填写并打印，加盖单位印章。

• 投资主体身份文件：如营业执照复印件，需扫描上传到系统中。

• 公司董事会决议或相关的出资决议：原件需扫描上传到系统中。

2. 投资相关材料：

• 对外投资设立的企业或并购的相关章程（合同、协议）：原件需提交。

• 前期工作落实情况说明：包括可行性研究报告、投资资金来源情况的说明、投资环境分析评价等。

• 尽职调查报告（并购类对外投资）：需由第三方机构出具并在线提交。

3. 真实性承诺书：

• 境内主体对境外投资的真实性承诺书，通常在系统上下载并填写。

4. 其他材料：

• 根据具体情况，可能还需要提供如企业境外安全生产管理制度和应急预案等其他相关材料。

三、审批流程

企业境外投资备案需要经过三个部门的审批，分别是发展改革委、商务部和外汇管理局（银行）。具体流程可能因地区和具体情况而有所不同，但一般包括以下步骤：

1. 登录“商务部业务系统统一平台”进行账号注册和申请。

2. 提交相关材料至各审批部门进行审核。

3. 审批通过后，领取《企业境外投资证书》等相关文件。

四、注意事项

• 企业在准备材料时，应确保所有材料的真实性和完整性，以避免因材料不全或不符合要求而延误审批进度。

• 鉴于近年来境外投资备案审批愈发严格，企业应提前了解相关政策法规和流程要求，以便更好地进行准备和申报。

• 如有需要，企业可咨询北京金九国际咨询服务有限公司。