2024上海企业申请境外投资备案（ODI）注意事项

一、基本条件与要求

1. 公司成立时间：境内公司zui好成立满1年以上。成立时间不满一年的企业，若无法提供完整的经审计的财务报表，一般难以通过审批部门的核准或备案。

2. 财务状况：

• zui近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损。

• 净资产回报率（收益率）=净利润/所有者权益，zui好高于5%，且越高越好。

• 资产负债率=负债总额/资产总额，zui好低于78%，且越低越好。

3. 股东背景与资金来源：必须真实、合法。

二、准备材料

1. 基本材料：

• 投资申请书

• 公司章程

• 投资决议

• 财务报表（包括审计报告）

• 企业营业执照复印件

• 境外投资真实性承诺书

• 境外投资备案表

• 项目背景说明

• 追溯至zui终实际控制人的投资主体股权架构图

2. 特定材料：

• 境外投资相关合同或协议（如股东协议、合资协议等）

• 涉及中华人民共和国限制出口的产品或技术准予出口的材料（如适用）

• 前期情况说明报告（可研、尽调、投环等）

三、流程与审批

1. 提交申请：

• 根据企业性质和规模，中央企业应直接向商务部提交申请，而其他地方企业应向省级商务主管部门提出申请。

• 提交材料需真实、准确、完整，避免遗漏或错误。

2. 材料审查：

• 商务部和发改委或省级商务主管部门将在5个工作日内审查材料是否齐全且符合法定形式。

• 如不符合要求，申请人将被一次性告知需要补充的内容。

3. 初步审核与核准：

• 省级商务主管部门在收到完整材料后，将在15个工作日内做出是否予以核准的决定；如需报商务部核准，则在10个工作日内完成初审并上报商务部。

• 对于特定类型的境外投资（如能源、矿产类投资），还需征求驻外使（领）馆经济商务参赞处（室）的意见；对于矿产资源勘查开发类投资，还需征求国内相关商会、协会的意见。

4. 获得证书：

• 经审核通过后，企业将获得商务部颁发的《企业境外投资证书》。

• 企业需在获得证书后的两年内在境外开展投资，否则证书将失效。

5. 外汇管理局备案：

• 企业还需向国家外汇管理局或其授权的地方外汇管理局进行备案，并通过银行进行外汇兑换和汇出。

四、后续监督与报告

1. 持续监督：

• 企业在境外投资过程中，需要按照相关规定进行监督和报告，包括资金流动、项目进展等情况。

2. 合规性：

• 企业应确保其境外投资行为符合中国的法律法规要求。

五、其他注意事项

1. 时效性：

• 企业应注意各项工作的时限要求，以免错过重要时间节点。

2. 专 业咨询：

• 鉴于ODI备案流程可能涉及到复杂的财务和法律问题，建议企业寻求专业的咨询服务。

3. 政策变动：

• 企业应密切关注zui新的政策变动，并确保所有操作符合相关法律法规的要求。