上海跨境电商企业ODI备案境外投资备案增资有什么要求

境外直接投资的定义

境外投资（Overseas DirectInvestment，简称“ODI”）在我国不同法规中的规定也有所不同，主要有以下两个释义：

商务部《境外办法》（商务部【2014】3号）：本办法所称境外投资，是指在中华人民共和国境内依法设立的企业（以下简称企业）通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。

发改委《企业境外办法》（发改委【2017】11号）：本办法所称境外投资，是指中华人民共和国境内企业（以下称“投资主体”）直接或通过其控制的境外企业，以投入资产、权益或提供融资、担保等方式，获得境外所有权、控制权、经营管理权及其他相关权益的投资活动。

02 非金融企业境外直接投资主要法规 

（1）主管部门备案/核准：

发改委：《企业境外 办法》（发改委【2017】11号）

商务部：《境外 办法》（商务部令2014年第3号）

国资委：《中央企业境外投资监督管理办法》（国资委令第35号）

七部委：《对外投资备案（核准）报告暂行办法》（商合发【2018】24号）

国务院：《关于引导和规范境外投资方向指导意见的通知》（国办发【2017】74号）

（2）外汇登记：

外汇局：《资本项目外汇业务指引（2020年版）》(汇综发【2020】89号）

03 非金融企业境外直接投资流程

境内非金融企业需先向发改委以及商务部申请备案或核准，取得相关备案及核准文件后，到注册地银行办理ODI登记以及资金购汇及汇出。

发改委对于投资主体直接开展的非敏感类项目实行备案管理，对于投资主体直接或通过其控制的境外企业开展的敏感类项目实行核准管理。

敏感类项目包括涉及敏感国家和地区或敏感行业的项目。敏感国家和地区包括：与我国未建交的国家和地区、发生战争、内乱的国家和地区、根据我国缔结或参加的国际条约、协定等，需要限制企业对其投资的国家和地区以及其他敏感国家和地区。敏感行业包括：武器装备的研制生产维修、跨境水资源开发利用、新闻传媒、房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部等境外投资、在境外设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台。

企业有海外上市需求

对于有计划到海外上市的企业，如采用红筹架构、VIE架构等方式，进行境外投资备案（ODI）是bukehuoque的步骤。这既有助于境外融资和资本运作的便利性，为未来投资退出提供方便，也是基于税务方面的考量，确保企业税务合规。

2. 海外直接投资并购及扩张需求

企业计划在海外进行直接投资、并购或与现有业务进行扩张时，银行在处理相关汇款业务时，会要求企业提供ODI备案文件，这是确保资金合规出境的重要步骤。

3. 海外子公司返程投资

国内公司在海外设立的子公司计划再返回国内设立外资公司，当这家外资公司在开立外汇银行账户时，银行会要求提供之前国内公司对海外子公司投资所申请的ODI备案文件。这是确保外资公司资金来源合法性的重要措施。