一、企业基本要求
依法设立:企业必须是在中国境内依法成立的企业或事业单位,具备独立的法人资格。
资信良好:企业在国内无违法违规等不良记录,商业信誉和信用状况良好。
盈利要求:企业需提供zui近一年由独立第三方会计事务所出具的审计报告,且不能出现亏损,以证明企业具备一定的盈利能力和经营稳定性。
资产比率要求:企业的净资产回报率(净利润/所有者权益)zui好高于5%,资产负债率(负债总额/资产总额)zui好低于70%。这些财务指标体现了企业的财务状况和偿债能力。
二、成立时间与经营要求
成立时间:通常要求企业成立时间满一年,以便能够提供完整的经审计的财务报表。对于成立时间不满一年的企业,由于无法提供完整的财务报表,备案申请可能难以通过,但具体情况需根据实际项目及相关部门的审核而定。
经营要求:企业应具备稳定的经营状况,能够承担境外投资的风险。
三、投资项目要求
真实性与合理性:企业需要能够具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源(如自有资金、银行贷款、募集资金等合规方式获取的资金)以及境外投资项目的真实性、可行性和合理性。
投资项目合规性:投资项目应符合国家法律法规和产业政策、境外投资政策,以及互利共赢、共同发展的原则。不得危害国家主权、安全和公共利益,不违反我国缔结或参加的国际条约。
外汇管理与资金跨境流动:投资项目在外汇管理、资金跨境流动等方面需符合相关要求。
投资行业限制:企业的业务不能属于限制或禁止的行业清单。例如,房地产、酒店业、影城、娱乐业、体育俱乐部、部分金融类(如境外金融投资受到严格限制)等行业的境外投资受到限制。但如果企业投资的项目属于国家鼓励开展的行业,如基础设施建设、优势产能输出、高新技术合作、能源资源勘探开发、农业对外合作、服务领域境外投资等,则更有可能获得备案批准。
四、备案申请程序
材料准备:企业需要准备相关的文件材料,如企业基本信息、投资项目信息、投资方案、资金来源证明等。这些材料需要真实、完整,并符合法定形式。
提交申请:企业将准备好的材料提交给相关,一般是商务主管部门和发改委。申请可以通过在线平台或邮寄方式进行,具体提交方式和要求需向当地相关部门咨询。
审核和批准:将对企业的备案申请进行审核和批准。审核范围包括投资项目的合法性、可行性以及对当地经济的影响等方面。审批结果通常会在一定时间内做出,企业需要耐心等待。
获得备案证书:如果备案申请得到批准,企业将获得商务部颁发的《企业境外投资证书》和发改委颁发的《境外投资项目备案通知书》。这是企业进行境外投资的关键凭证。