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单位缴纳社保15年和个人缴纳社保15年，退休金差距有多大？

单位缴纳社保15年和个人缴纳社保15年，退休的时候哪一种方式的养老金更高，哪一种方式去缴纳会更加的划算?

一般来说：单位缴纳社保15年和个人缴纳社保15年，退休后的养老金还是有一定差距的。除非缴费年限、缴费基数、退休时间地点等因素都一致，退休后的养老金才有可能一致，发生这种事件的概率的可能性微乎其微。

大家可能会陷入一个误区，认为实际缴费年限相同，退休后的养老金就一定相同，这种想法是错误的。因为影响养老金的因素不止缴费年限一个，对于企业参保和个人参保来说，它们属于两种不同的缴费方式。

造成差异的主要因素有3个：

一是缴费基数;

二是退休年龄;

三是退休前上一年度全口径(或在岗)平均工资。

单位缴纳社保和个人缴纳社保，

缴费方式有哪些差异?

一、单位缴纳的社保属于城镇职工社保。

企业承担统筹部分费用(养老保险比例16%)，个人承担个人部分费用(养老保险缴费比例为8%)，由企业代扣代缴。

二、个人缴纳的社保分为两种，一是城镇职工社保;二是城乡居民社保。

个人可以选择按照灵活就业人员方式缴纳城镇职工社保，养老保险缴费比例20%(12%计入统筹账户，8%计入个人账户)，按月缴费;也可以选择缴纳城乡居民社保，按年缴费，缴费成本相对较低。

 如果个人选择按照灵活就业人员方式缴纳社保，那么与企业参保缴纳的同属城镇职工社保。缴费成本要高于企业参保。

■ 如果个人选择参加城乡居民社保，那么与企业参保属于不同的社保缴费方式。

■ 缴费成本要低于企业参保，相对来说，退休后的养老金也要低于企业参保人员。

退休后的养老金有哪些差异?

一、单位参保和个人参保缴纳的同为城镇职工社保

直接通过一个例子给大家解释：

假设，有A、B、C、D四名职工，A职工属于企业参保，B、C、D职工属于个人参保(按灵活就业人员参保)。

四者缴费年限均为15年，15年的加权年均全口径平均工资为5000元。

■A职工年均应付工资为5000元

■B职工选择按照年均缴费基数(5000元)档位缴纳社保

■C和D职工选择按照年均缴费基数60%(3000元)档位缴纳社保

■A、B、C职工50岁退休，D职工55岁退休，三者均在2020年满法定退休年龄，退休前上年度全口径平均工资为10000元。

A、B、C、D四名职工退休后的养老金为多少?

1、养老金计算公式

(1)基本养老金=基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金(本案例中忽略过渡性养老金、个人账户利息、通货膨胀等因素)。

(2)企业参保个人账户累计储存额=缴费基数*8%*12*缴费年限。

(3)个人缴费成本=缴费基数*选档比例*20%*12*缴费年限。

(4)企业参保回本时间=个人账户累计储存额/基本养老金/12。

(5)个人参保回本时间=个人缴费成本/基本养老金/12。

(6)50岁退休，个人账户养老金计发月数195个月;55岁退休，个人账户养老金计发月数为170个月。

2、测算分析

(1)A职工养老金：1500+369=1869元/月。

基本养老金：10000*(1+1)/2*15*1%=1500元/月。

个人账户养老金：5000*8%**12*15/195=369元/月。

个人缴费成本：5000*8%*12*15=72000元。

回本时间：72000/1869/12=3.2年

(2)B职工养老金：1500+369=1869元/月。

个人缴费成本：5000*20%*100*12*15=180000元。

回本时间：180000/1869/12=8年

(3)C职工养老金：1200+222=1422元/月。

基本养老金：10000*(1+0.6)/2*15*1%=1200元/月。

个人账户养老金：5000*8%*60%*12*15/195=222元/月。

个人缴费成本：5000*20%*60%*12*15=108000元。

回本时间：108000/1422/12=6年

(4)D职工养老金：1200+254=1454元/月。

个人账户养老金：5000*8%*60%*12*15/170=254元/月。

回本时间：108000/1454/12=6年

通过对A、B、C、D四名职工退休养老金的对比分析可知：

(1)A职工与B职工比较：

退休年龄相同，缴费年限相同，缴费基数相同，个人账户累计储存额等因素也相同，养老金均为1869元/月。A职工回本时间3.2年，B职工回本时间为8年。相对来说，B职工比A职工的缴费成本高了10.8万元(多承担了12%的养老统筹费用)。

(2)A职工与C职工比较：

退休年龄相同，缴费年限相同，缴费基数不同，个人账户累计储存额不同。A职工比C职工每月养老金多447元。A职工回本时间3.2年，C职工回本时间为6年。相对来说，A职工比C职工缴费成本少了3.6万元(多承担了12%的养老统筹费用)。

(3)A职工与D职工比较：

退休年龄不相同，缴费年限相同，缴费基数不同，个人账户累计储存额不同，A职工比D职工每月养老金多415元。A职工回本时间3.2年，D职工回本时间为6年。相对来说，A职工比D职工缴费成本少了3.6万元(多承担了12%的养老统筹费用)。A职工比D职工早退休5年，多领5年养老金(共计11.21万元)。

(4)B职工和C职工相比：

退休年龄相同，缴费年限相同，缴费基数不同，个人账户累计储存额不同。B职工比C职工每月多447元，回本时间少了2年，缴费成本多了7.2万元。

(5)C职工和D职工相比：

退休年龄不同，缴费年限相同，缴费基数相同，个人账户累计储存额相同。C职工比D职工早退5年，多领8.5万元的养老金。