境外投资备案(ODI备案)是一个相对复杂的过程,从准备到完成需要经过多个环节。以下是整个流程的概览:
准备阶段:
了解政策与规定:首先,投资者需要详细了解国家关于境外投资的政策和规定,确保投资行为符合相关法规。
准备申报材料:这包括投资计划书、合同协议、境外投资备案表、并购事项前期报告表等。其中,前期情况说明报告(如可研、尽调、投环)可能相对复杂,需要投入更多精力准备。一般准备材料需要5-7个工作日。
公证或认证文件:根据要求,对必要的文件进行公证或认证。
提交申请:
将准备好的备案申请及相关材料递交给中国国家发改委。可以通过邮寄或在线提交的方式,并附上所有必要的材料。
填写相关申请表格,确保信息的准确性和完整性。
审批阶段:
国家发改委将对申请进行审查,包括材料的真实性、合规性等。
审批时间因地区和具体情况而异,可能需要等待一段时间。
获得备案证书:
如果申请审核通过,国家发改委将颁发境外投资备案证书给投资者。
投资者获得备案证书后,可以开始进行后续的投资活动。
商务部审批发证:
商务部门核准或备案后,将发放《企业境外投资证书》。
企业在收到证书后2年内需要在境外开展投资。
外汇管理局备案:
投资金额500万美金以上的,需向外管部门汇报。
外管部门审核后,向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。
银行负责放外汇,外管局进行监管。
其他注意事项:
境外投资备案要求企业近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损。
净资产回报率(收益)率好高于5%,越高越好;资产负债率好低于78%,越低越好。
《企业境外投资证书》的有效期只有两年,两年内需要有相适应的项目进行开展,否则证书可能会过期