办理境外投资备案的限制和相关机构的政策

办理境外投资备案的限制和相关机构的政策主要涉及以下几个方面：

一、办理境外投资备案的限制

1. 主体资格和成立时间：

• 主体资格：申请境外投资备案的企业需为中国境内的合法注册企业，具有法人资格，且具备健全且运行良好的组织机构。

• 成立时间：成立时间不足一年的企业可能会受到更严格的审查，特别是无法提供完整的经审计的财务报表的企业，一般很难通过审批部门的核准或备案。

2. 投资项目要求：

• 投资项目应符合国家鼓励的行业指导目录，并且不得属于禁止类或限制类的投资领域。

• 项目需具备市场前景、经济效益和社会效益，符合国家产业发展政策和境外投资导向政策，以及东道国的法律法规。

3. 资金来源和股东背景：

• 投资资金必须是合法获得，并需要提供相应的证明材料。

• 企业需要具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源（如自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金）以及境外投资项目真实性，否则很难通过审查。

4. 财务要求：

• 近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损。

• 净资产回报率应高于5%，资产负债率应低于70%。

5. 其他限制：

• 涉及敏感国家和地区、敏感行业的境外投资项目，需要履行核准手续，而非备案。敏感行业包括基础电信运营、跨境水资源开发利用、大规模土地开发、输电干线、电网、新闻传媒等。

• 特定情况下，如境内企业通过其控制的境外企业开展非敏感类项目，但中方投资额超过一定金额（如3亿美元）且未投入资产、权益或提供融资、担保的，需要提交大额非敏感类项目情况报告表。

二、相关机构的政策

1. 国家发改委：

• 负责境外投资项目的核准和备案工作。对于涉及敏感国家和地区、敏感行业的项目，以及中方投资额较大的项目，国家发改委将进行核准或备案管理。

• 出台了一系列政策文件，如《企业境外投资管理办法》（国家发展改革委令第11号）、《国家发展改革委关于发布企业境外投资管理办法配套格式文本(2018年版)的通知》（发改外资〔2018〕252号）和《关于发布境外投资敏感行业目录(2018年版)的通知》（发改外资〔2018〕251号）等，以引导和规范企业境外投资行为。

2. 商务部：

• 负责企业境外投资的备案和证书发放工作。企业在获得发改委的项目批准证书后，需向商务部提交申请，获得《企业境外投资证书》。

• 商务部也制定了一系列政策文件，以支持企业境外投资活动，并加强监管和服务。

3. 国家外汇管理局：

• 负责外汇登记和跨境资金划转工作。企业在获得商务部备案后，需向外汇管理局申请办理外汇登记，以便将资金汇出境外。

• 对于投资金额较大的项目，外汇管理局将进行更严格的审核和监管。

三、

办理境外投资备案涉及多个部门和多个环节，企业需要充分了解相关政策和要求，确保投资项目的合规性和可行性。企业还需加强风险管理和合规管理，提高境外投资活动的安全性和可持续性。在申请过程中，企业可以寻求专业机构的帮助和支持，以提高申请效率和成功率。