一、 具体标准
在上海市浦东新区特定区域内（中国（上海）自由贸易试验区、中国（上海）自由贸易试验区临港新片区浦东部分和张江科学城）注册成立，实行查账征收的居民企业。
符合《创业投资企业管理暂行办法》（发展改革委等10部门令第39号）或者《私募投资基金监督管理暂行办法》（证监会令第105号）要求，并按照规定完成备案且规范运作
二、具体税收优惠措施
对上海市浦东新区特定区域内公司型创业投资企业，转让持有3年以上股权的所得占年度股权转让所得总额的比例超过50%的，按照年末个人股东持股比例减半征收当年企业所得税；
计算公式为：企业所得税免征额＝年末个人股东持股比例×本年度企业所得税应纳税额÷2
转让持有5年以上股权的所得占年度股权转让所得总额的比例超过50%的，按照年末个人股东持股比例免征当年企业所得税。
计算公式为：企业所得税免征额＝年末个人股东持股比例×本年度企业所得税应纳税额
个人股东从公司型创业投资企业取得的股息红利，按照规定缴纳个人所得税。
该通知自2021年1月1日起实施。在2021年1月1日前发生的股权投资，在该通知规定的执行期内转让股权取得的所得符合上述标准的，也适用该通知规定的税收优惠措施。
